第一篇：20**年農村商業銀行柜員工作心得體會

讓青春之花在這里綻放

秋風吹熟了地里的稻穗，吹走又一個年頭，流光似水，而青春就像一場永恒絢爛的電影，總是在演繹關于夢想的故事。什么是夢，我想它就是我們對美好事物、美好生活、美好未來的一種渴望和向往。現實是夢的土壤，脫離現實的夢，終是無源之水，無根之木，是“鏡中花、水中月”。我們選擇了農商行，選擇了農村網點。于是，這片厚重、質樸的土地又孕育出了我們新的夢想——農商夢，在這里，我們以實際行動奏響人生價值的主旋律，為構建競爭力強、效益優、信譽好、效率高的農商行奉獻我們的青春才智。

在擔任二棚甸子支行窗口柜員期間我感觸頗多，柜員工作繁瑣復雜細小，但凡有一點做不到我都會影響我們農商行的形象。盛夏的一天中午，送走了大廳里最后一位顧客我松了口氣。那天是趕集的日子，辦業務的人特別多，從早上8點營業到中午12點，我連口水都顧不上喝，這時候肚子也在“咕咕”抗議著，提醒我已經到吃午飯的時間了，我端起飯盒剛吃一口，就見營業室走進一位頭發有點花白的老太太，手上提著一個沉甸甸的塑料袋，看見我在吃午飯，不好意思的說：“姑娘，我這些零錢攢了好久，麻煩你給我換換，行不？”我看著老太太期待的眼神及疲憊的模樣不忍拒絕，放下碗筷為她辦理。

當我接過老太太的塑料袋打開，頓時一股酸臭味彌漫了整個營業室，一問得知，老太太是賣酸菜的，長時間積攢了太多零錢，他跑了多家銀行都以顧客多沒時間為由拒絕給她兌換。我強忍著令人惡心的氣味，把一個個硬幣放一起捆好，一張張破鈔也粘貼好，兩個小時后終于將老太太的零錢整理好，一共是1521元，老太太攥著兌換的整鈔連連夸我“小姑娘，你心眼兒真好，你家服務態度也好，真是太謝謝你了。”我搖搖頭微笑著目送她離開。至此以后，老太太每每來辦業務都到我的窗口，還把她做生意親戚也介紹到我這里存錢。

“我們是五月的花海，用青春擁抱未來。”從成為農商行員工的那一天起，我就把青春的夢想結結實實地拴在這癡愛的崗位上。踏踏實實工作，默默無聞奉獻，我要在這平凡的崗位上，把最燦爛的青春、最真摯的情感奉獻給我鐘愛的農商行事業，用我的青春夢鑄就農商夢。

第二篇：商業銀行柜員工作總結

工作總結

當2009年的日歷頁頁撕落得只剩下最后幾頁，這一年就這樣不知不覺，悄無聲息地度過。在2009這一年里,我們守著一份愉悅，一份執著，一份收獲。每天記賬，結賬，做傳票。雖然沒有赫赫顯目的業績和驚天動地的事業，但我們盡心盡力，忠于職守。我們用這平平淡淡的生活，平平淡淡的工作勾畫出生活的軌跡，收獲著豐收的喜悅。

這一年里，我始終保持著良好的工作狀態，以一名合格的交通銀行員工的標準嚴格的要求自己。立足本職工作，潛心鉆研業務技能，使自己能在平凡的崗位上默默的奉獻著，為交通銀行事業發出一份光，一份熱。作為一名前臺員工，我們更應該加強自己的業務技能水平，這樣我們才能在工作中得心應手，更好的為廣大客戶提供方便、快捷、準確的服務。以“客戶滿意、業務發展”的目標，搞好服務，樹立熱忱服務的良好窗口形象，做到來有迎聲，問有答聲，走有送聲，要讓每個顧客都高興而來滿意而歸。交通銀行雁灘支行是比較忙的個網點。每天每人的業務量平均就要達到近一百多筆。接待的顧客一二百人，尤其是小鈔和殘幣特別多。因此這樣的工作環境就迫使我自己不斷的提醒自己要在工作中認真認真再認真，嚴格按總分行和支行制定的各項規章制度來進行實際操作。一年中始終如一的要求自己，在我的努力下，2009年，我順利通過了轉正考試，并在點鈔和小鍵盤考試中獲得了較好的成績。另外，我嚴防責任事故的發生，獲得了各級領導的認可。對待業務技能，我心里有一條給自己規定的要求：三人行必有我師，要千方百計的把自己不會的學會。想要把工作干好，就要使自己的業務素質提高。一年里，我積極參加政治理論學習和業務知識學習，能自覺遵守法律法規和單位的各項規章制度，同時刻苦鉆研業務知識，不斷提高自己的工作技能。對待客戶，我常常提醒自己“善待別人，便是善待自己”，在繁忙的工作中，我仍然堅持做好“微笑服務”，耐心細致的解答客戶的問題，遇到蠻不講理的客戶，我也試著去包容和理解，最終也得到了客戶的理解和尊重。

回顧檢查自身存在的問題，我認為：一是學習不夠。當前，以信息技術為基礎的新經濟蓬勃發展，新情況新問題層出不窮，新知識新科學不斷問世。面對嚴峻的挑戰，缺乏學習的緊迫感和自覺性。理論基礎、專業知識等不能適應新的要求。二是在工作較累的時候，有過松弛思想，這是價值觀解決不好的表現。針對以上問題，今后的努力方向是：一是加強理論學習，進步提高自身素質。轉變工作作風，提高工作質量和效率，積極配合領導和同事們把工作做得更好。新的一年里我應加緊學習，更好的充實自己，以飽滿的精神狀態來迎接新時期的挑戰，總結過去，是為了吸取過去的經驗和教訓，更好地干好今后的工作。工作中的不足和欠缺，請各位批評指正。

第三篇：商業銀行柜員工作總結

工作總結

當2009年的日歷頁頁撕落得只剩下最后幾頁，這一年就這樣不知不覺，悄無聲息地度過。在2009這一年里,我們守著一份愉悅，一份執著，一份收獲。每天記賬，結賬，做傳票。雖然沒有赫赫顯目的業績和驚天動地的事業，但我們盡心盡力，忠于職守。我們用這平平淡淡的生活，平平淡淡的工作勾畫出生活的軌跡，收獲著豐收的喜悅。

這一年里，我始終保持著良好的工作狀態，以一名合格的交通銀行員工的標準嚴格的要求自己。立足本職工作，潛心鉆研業務技能，使自己能在平凡的崗位上默默的奉獻著，為交通銀行事業發出一份光，一份熱。作為一名前臺員工，我們更應該加強自己的業務技能水平，這樣我們才能在工作中得心應手，更好的為廣大客戶提供方便、快捷、準確的服務。以“客戶滿意、業務發展”的目標，搞好服務，樹立熱忱服務的良好窗口形象，做到來有迎聲，問有答聲，走有送聲，要讓每個顧客都高興而來滿意而歸。交通銀行雁灘支行是比較忙的個網點。每天每人的業務量平均就要達到近一百多筆。接待的顧客一二百人，尤其是小鈔和殘幣特別多。因此這樣的工作環境就迫使我自己不斷的提醒自己要在工作中認真認真再認真，嚴格按總分行和支行制定的各項規章制度來進行實際操作。一年中始終如一的要求自己，在我的努力下，2009年，我順利通過了轉正考試，并在點鈔和小鍵盤考試中獲得了較好的成績。另外，我嚴防責任事故的發生，獲得了各級領導的認可。對待業務技能，我心里有一條給自己規定的要求：三人行必有我師，要千方百計的把自己不會的學會。想要把工作干好，就要使自己的業務素質提高。一年里，我積極參加政治理論學習和業務知識學習，能自覺遵守法律法規和單位的各項規章制度，同時刻苦鉆研業務知識，不斷提高自己的工作技能。對待客戶，我常常提醒自己“善待別人，便是善待自己”，在繁忙的工作中，我仍然堅持做好“微笑服務”，耐心細致的解答客戶的問題，遇到蠻不講理的客戶，我也試著去包容和理解，最終也得到了客戶的理解和尊重。

回顧檢查自身存在的問題，我認為：一是學習不夠。當前，以信息技術為基礎的新經濟蓬勃發展，新情況新問題層出不窮，新知識新科學不斷問世。面對嚴峻的挑戰，缺乏學習的緊迫感和自覺性。理論基礎、專業知識等不能適應新的要求。二是在工作較累的時候，有過松弛思想，這是價值觀解決不好的表現。針對以上問題，今后的努力方向是：一是加強理論學習，進步提高自身素質。轉變工作作風，提高工作質量和效率，積極配合領導和同事們把工作做得更好。新的一年里我應加緊學習，更好的充實自己，以飽滿的精神狀態來迎接新時期的挑戰，總結過去，是為了吸取過去的經驗和教訓，更好地干好今后的工作。工作中的不足和欠缺，請各位批評指正。

第四篇：農村商業銀行綜合柜員制管理暫行辦法

農村商業銀行綜合柜員制管理暫行辦法

190號（5月26日）第一章 總 則

第一條 為加強農村商業銀行股份有限公司（以下簡稱本行）綜合柜員制管理，準確、及時處理柜面業務，保障客戶和本行資金安全，提高會計工作核算質量和管理水平，現根據《會計出納基本制度》、《支付結算辦法》、《儲蓄管理條例》等有關制度的規定，結合“省農村信用社綜合業務系統”（以下簡稱“綜合業務系統”）的實際應用情況和本行實際，特制定本辦法。

第二條 綜合柜員制是按照綜合業務系統規定的處理權限和操作流程，在嚴密監控和嚴格監督下，由單一柜員或多個柜員組合，綜合辦理儲蓄、對公、銀行卡、代收代付、中間業務等柜面業務及其會計核算的勞動組合方式。

第三條 實施綜合柜員制應具備以下條件：

一、營業機構會計出納管理工作規范。

二、營業機構綜合柜員熟悉會計、出納、結算等業務制度規定，熟練掌握綜合業務系統操作技能。

三、安全防范措施達標，監控系統完備，對柜員整個營業時間段進行全程錄像，能通過影像回放觀看柜員及客戶業務處理全過程，且效果達到能看清連續點鈔動作及票面的清晰度。

四、終端、打印機、點鈔機、錢箱等其它工作機具配備齊全。第四條 實行綜合柜員制的營業網點按照相互制約、業務需求的原則合理設臵崗位。支行設臵會計主管1名，綜合柜員數名，有條件的支行可設主出納或主出納兼復核1名；分理處設綜合柜員窗口1-2個，綜合柜員3-4名。

一、綜合柜員負責處理對公、儲蓄、銀行卡、代收代付、中間業務等日間柜面業務，并分管相關章、證、押。

二、各綜合柜員負責對指定柜員處理的業務進行事中（事后）交叉復核。

三、對部分個性化業務（如簽發匯票、簽發本票、發放貸款、收貸、收息、大小額支付和實時匯兌、儲蓄存款掛失、止付、凍結等）可指定窗口辦理。

四、各支行設一名主出納（根據業務量大小的也可指定一名綜合柜員兼主出納），負責管理庫存現金的調劑和調撥，保管重要空白憑證、有價單證及抵質押物品。

五、各支行內部管理保持相對的獨立性，崗位設臵及柜員休息原則上由會計主管安排，并實行全員柜員及固定上班制度。

六、柜員每人一柜員包，當班時直接向主出納申請調現臨柜，休息時將現金上解主出納，庫存清零，重要印章與重要空白憑證隨包入庫保管。

七、當柜員兼主出納時不得使用同一現金號，各柜員超限額部分的現金必須解繳主出納，使用主出納卡調撥現金。

八、會計主管每日認真填寫《會計主管坐班工作日志》，如遇休息指定專人填寫。

九、會計主管按照有關規定管理內部事務，對需要授權的交易進行授權，負責事前、事中、事后監督和日、月、年終數據核對。

各崗位人員必須各司其職，密切配合，嚴格執行印、證、押分管、對賬崗與記賬崗相分離、對賬單發出與收回相分離等制約制度及綜合業務系統的權限管理規定。

第五條 建立安全有效的監督、復核機制。綜合業務系統采取了實時授權前提下的滯后復核與實時復核相結合的方式，以加強對柜員業務操作的事前、事中、事后的安全控制。

一、事前控制。根據總行制定的交易和授權標準，結合業務實際情況和柜員素質，經總行核準后制定各柜員交易、授權的金額標準。詳見第三章綜合業務系統操作授權管理基本規定。

二、事中復核。柜員間或專職復核員應對接柜柜員處理的業務進行事中復核。詳見第四章復核操作制度。

三、事后監督。會計主管必須加強督導，對柜員的業務操作進行事后監督，詳見第五章事后監督。

第二章 柜面業務基本規定

第六條 柜面業務管理基本規定

一、柜員必須嚴格按照《支付結算辦法》、《儲蓄管理條例》、《現金管理辦法》、《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》、《會計出納基本制度》等規章制度以及有關規定，辦理對公結算、儲蓄、貸款、銀行卡、中間業務等各項柜面業務，為客戶提供優質高效的服務。

二、柜員受理業務必須認真審查憑證要素，堅持折角核對客戶預留印鑒或密碼（客戶預留印鑒每柜一套）；辦理現金收付，必須堅持“現金收入先收款后記賬，現金付出先記賬后付款；轉賬業務，先借后貸”的原則，受理票據和大額付現須查驗取款人身份證，他行票據收妥抵用；掛失和定期存款提前支取嚴格按規定辦理，以確保業務交易合規合法，真實準確。

三、柜員發放貸款時必須認真審查貸款發放通知單、借款借據、合同等相關資料、憑證，要求內容完整、一致、沒有涂改，抵質押手續齊備、符合規定；認真審查借款人、擔保人、經辦人、審批人等簽章，要求簽章相符、齊全；認真審查借款人、擔保人、出質人等身份證件，確認姓名、身份證號碼、簽名真實、一致；認真審核客戶經理設定的科目、對應賬戶、計結息方式、利率等內容，確保正確無誤；認真審查貸款管理規定應審查的其他內容，切實履行貸時審查工作職責。

四、柜員必須嚴格按照綜合業務系統的操作流程辦理各項業務，確保辦理及時、核算準確。

五、簽發匯票（本票）必須嚴格執行印、證、押三分管的制度，各網點必須明確專人分別負責匯票、本票的簽發、蓋章，執行平行交接。

六、柜員應嚴格按照權限辦理業務，嚴禁越權操作，對綜合業務系統約定需要授權的各類交易或交易金額超出柜員權限的交易必須經授權人（會計主管、財務會計部、資金營運部、分管行長等）授權或審批后辦理，不得擅自處理。

七、柜員辦理業務必須以合法有效的會計憑證作為交易處理的依據，柜員交易的每筆業務必須打印交易清單等證明交易合法的記賬憑證，并與原始憑證的有關要素核對一致，原始憑證作交易清單的附件，不能打印交易清單的，必須在原始憑證背面打印交易流水分錄。

八、柜員辦理現金收付必須根據客戶或會計主管編制的合法憑證辦理，柜員不得編制其他現金收付憑證（現金繳稅、代收水電費等除外）；柜員辦理業務應堅持一戶一清，并逐筆記錄票面明細，不得同時為多個客戶辦理業務；柜員不得為本人辦理業務，也不得代客戶保管存折、支票、印鑒等重要物品，不得代理客戶辦理存取款、掛失、購買支票、更換印鑒等業務。

九、柜員辦理跨柜交易時，業務發起柜員應及時傳遞憑證，接收柜員應認真核對、及時處理，不得故意壓票或拒絕辦理。

十、柜員根據賬戶管理辦法的有關規定，受理結算賬戶的開立、變更、撤銷等業務，經會計主管審核后及時上報人行核準或備案。會計主管要妥善保管開戶資料并登記《開銷戶登記簿》。柜員不得辦理內部賬戶的開設，內部分戶賬的開設由會計主管根據總行統一的要求辦理。

十一、柜員發生差錯不論金額大小應及時向會計主管匯報，按規定處理；柜員辦理錯賬沖正業務，必須經會計主管授權并在錯賬沖正憑證上簽字后方可辦理，任何柜員未經批準不得辦理沖正業務；柜員抹賬必須經會計主管批準，會計主管應查明原因做好記錄，督促柜員每天打印抹賬明細清單。柜員補打憑條或交易清單必須經會計主管授權，會計主管在原憑證或補打憑證上注明事由。

十二、支行要明確專柜辦理大、小額支付業務、實時匯兌、農信銀匯兌業務的接收、轉匯、復核，及時打印《支付系統專用憑證》、《實時匯兌補充貸方憑證》。柜員重打憑證必須經會計主管在作廢和重打的憑證上簽字同意，會計主管應查明重打原因并做好記錄。

十三、柜員必須按照規定的標準辦理殘破幣兌換業務，收到或兌換的殘破幣和零幣及時上繳主出納；必須嚴格按照反假幣的規定，做好假幣的收繳工作。

十四、營業中柜員臨時離崗，必須將經辦的印章、現金、重要空白憑證、有價單證、傳票等入箱上鎖保管。午休和日終各柜員的賬箱入庫保管。入庫時會計主管和主出納應檢查柜員錢箱等是否齊全。

第七條 現金管理基本規定

一、柜員必須嚴格按照《商業銀行現金收付柜面監督辦法》的規定進行大額現金登記備案和履行必要的審批手續。

二、柜員營業終了根據當天的現金收付發生額，核對軋庫登記簿、賬面庫存與實際庫存余額一致，當天日終庫存限額控制在1萬元以內，超限額部分上解主出納。柜員休息必須繳清庫存現金。

三、柜員必須堅持每日軋庫不少于三次，并與打印的柜員軋賬單核對相符（柜員軋賬單隨傳票上交操作風險控制中心）。工作中發生現金差錯，要及時如實向會計主管反映，本著“長款歸公、短款自賠”的原則辦理。

四、主出納負責現金整點和調撥。根據現金使用情況向總行調撥和上解現金，根據柜員的錢箱限額和現金使用情況調整柜員的備付金。柜員向主出納申請領現，主出納打印現金調撥單隨現金交領現柜員，柜員收現后在現金調撥回單上簽章，將回單退回主出納作附件；柜員向主出納繳現，柜員打印現金調撥單隨現金交主出納，主出納收現后在現金調撥單回單上簽章，將回單退回柜員作附件。主出納收到柜員上繳的現金，應及時整點。

五、日終主出納對各柜員所上繳的現金進行清點，對柜員上繳的現金不得下發原柜員使用。

六、支行行長和會計主管必須認真執行查庫制度，支行行長每月至少一次的全面查庫，每季實行“3+1”查庫制度；會計主管每周至少一次對每個綜合柜員庫款進行檢查，并認真記載查庫登記簿

第八條 通存通兌基本規定

一、通存通兌應遵循的基本原則：

1、辦理通存通兌業務必須符合《儲蓄管理條例》、相關會計出納基本制度以及現金管理的有關規定。

2、辦理通存通兌業務應該遵循客戶自愿的原則。為了確保儲蓄存款的安全，凡參加通存通兌業務的儲戶，均應在原開戶單位預留密碼，無密碼不得辦理通存通兌。

3、辦理通存通兌必須堅持他行業務與本行業務等同的原則，以維護農村商業銀行的整體形象。各網點柜員不得以任何理由拒絕或拖延辦理符合條件的通存通兌業務，并對不符合條件的客戶負責認真解釋。

4、辦理的通兌存單（折）必須簽章齊全，確保憑證的合法性。數據信息輸入必須堅持以原始合法憑證為依據，實時輸入、實時辦理，嚴禁偽造憑證或無憑證輸入數據，避免事故和差錯的發生。

5、各網點必須對通存通兌業務進行認真核對，并于次日打印他代本儲蓄流水清單，根據流水清單核對通兌業務，會計主管要把好事后監督關，遇有問題及時處理。

6、各營業網點在辦理通存通兌業務時不得使用抹賬交易。如發生存（取）操作金額與實際情況不一致、存取顛倒等情況，應在征得客戶允許的情況下通過交易完成。

二、通存通兌的業務范圍：

1、儲蓄存款通存通兌業務范圍按照《省農村信用社儲蓄通存通兌業務暫行管理辦法》和綜合業務系統相關規定執行。

2、對公通存業務范圍僅限于總行批準的賬戶。第九條 重要空白憑證管理基本規定

一、柜員要做好重要空白憑證和有價單證的管理，堅持按序銷號，營業終了登記手工《重要空白憑證使用銷號登記簿》，確保實物、手工登記簿、機工登記簿的使用數和結存數核對一致。作廢的重要空白憑證，必須剪角（重要空白憑證為單聯式的可不剪貼號碼）并加蓋作廢章，并將憑證正本聯的號碼剪下粘貼到手工《重要空白憑證使用銷號登記簿》上。

二、主出納負責本支行重要空白憑證和有價單證實物的保管。主出納根據重要空白憑證的使用情況向總行清算中心領用，及時入庫保管，建立登記手工《重要空白憑證使用銷號登記簿》，確保實物、手工登記簿、機工登記簿核對一致。

三、柜員需領用重要空白憑證時上報主出納，經過主出納確認配號，登記《重要空白憑證使用銷號登記簿》后做支行出庫交易，打印重要空白憑證出庫單，柜員收到憑證做柜員憑證調入交易，在重要空白憑證出庫單背面打印交易信息并登記手工登記簿。將重要空白憑證出庫單交主出納，柜員要根據實際需要領用重要空白憑證，不得一次領用過多。

四、柜員出售支票等憑證，必須憑客戶加蓋預留印鑒的領用單辦理，并在手工《重要空白憑證使用銷號登記簿》上登記。柜員必須加強對售出憑證使用的監督，客戶銷戶時必須收回結存的全部憑證，收回的重要空白憑證，并入當天傳票中。如由于客戶原因無法收回的重要空白憑證須由客戶作出自負后果的書面承諾。

五、重要空白憑證的使用必須堅持交叉復核制度，復核人員簽章證明。

六、支行行長和會計主管必須堅持不定期的核查各柜員的重要空白憑證使用、登記和結存情況（每月不少于一次），并在相關登記簿上簽章。

第十條 ATM機的管理規定

一、各網點應指定ATM管理員，負責本單位ATM錢箱的維護及日常管理。

二、錢箱實行雙人管理的原則，即放入錢箱、取出錢箱、清點錢箱現金等都必須雙人辦理，可由會計主管和ATM管理員雙人管理。

三、ATM保險箱鎖匙由主出納視同庫房鑰匙嚴密保管，ATM保險箱密碼由會計主管嚴密管理，不得隨意放臵或托人保管，實行平行交接。

四、其余操作規程及管理規定按照《省農村信用社銀行卡業務機具管理辦法》執行。

第三章 綜合業務系統操作授權管理基本規定 第十一條 業務操作與管理必須堅持“劃分權限、分級管理、相互監督”的原則。必須嚴格控制柜員的操作權限和授權權限，具體授權標準按照《農村商業銀行股份有限公司綜合業務系統操作員管理辦法》執行。

第十二條 柜員應嚴格執行本行綜合業務系統柜員授權管理辦法相關規定，加強操作授權管理，嚴禁超權限操作。

第十三條 柜員代碼設臵應遵循代碼專人專用、專人專卡（柜員卡）的原則，操作員代碼應保持相對穩定，柜員調動或離職須交回柜員操作卡，由會計主管報總行科技部注銷原卡及代碼。操作員應妥善保管身份卡，謹防遺失或毀損。網點應建立《柜員操作代碼（柜員卡）登記簿》，詳細記載操作代碼（柜員卡）建立、啟用、變更、停用等情況，作為永久性的檔案保管。

第十四條 柜員操作密碼應嚴格管理：

一、各級柜員密碼僅限本人使用。

二、各級柜員必須定期或不定期更換密碼，每月更換不得少于三次，密碼設臵應考慮易于保密，不得使用初始密碼或重疊數、順序數字作為密碼。

三、柜員簽到或授權，輸入密碼時，必須要求他人回避。

四、密碼解鎖可由會計主管向總行科技部電話申請，次日補辦書面手續，且短期內不得重復申請，密碼重臵必須支行向科技部書面申請方可辦理。

第十五條 營業中柜員臨時離崗，必須將系統退至初始登錄狀態。

第十六條 綜合業務系統中機構簽到（簽退）和柜員簽到（簽退）的管理

一、必須明確辦理機構簽到和簽退的責任人，各級柜員負責各自柜員簽到和簽退的辦理。

二、柜員當日業務處理完畢，辦理柜員簽退手續。對己辦理簽退的柜員，若需繼續辦理有關業務交易，應經會計主管批準，方可重新辦理柜員簽到。

三、機構當天業務結束平賬后，必須及時辦理機構簽退，若需延遲簽退的必須向總行科技部申請。

四、已經辦理簽退的機構，若需繼續辦理有關業務交易，應經總行科技部批準后，方可重新辦理機構簽到。

第四章 復核操作制度

第十七條 綜合柜員業務復核基本要求：

一、復核是保證柜員業務操作規范準確，確保會計出納工作順利進行而實行的監督。

二、復核員必須具有較高的業務素質和責任心，嚴格按照規定辦理事中復核操作。

三、復核員必須按規定逐筆認真復審原始憑證的真實性、合法性，并確保交易選擇及要素錄入的準確性和完整性。經復核后的傳票（加蓋復核員名章）按柜員整理。

四、對于同城業務、實時匯兌和大小額支付業務必須全部復核后才能提出票據、發出數據。

第十八條 復核工作的時間要求。對于一般業務交易實行滯后復核，柜員根據會計憑證在自我審查、自擔風險的前提下直接處理，復核員在日終結束前分批次對指定柜員的一般賬務處理進行復核，以實現對柜員操作的監督。對于大小額支付業務必須實時復核。對于交易金額較大的業務，記賬員應提請復核員實時復核。

第五章 事后監督及憑證、報表的裝訂 第十九條 事后監督相關規定。

一、會計主管必須堅持每天對柜員業務進行事后監督： 1．核對機構軋賬表是否與柜員軋賬表相符。

2．核對柜員流水賬是否完整，對照交易憑證逐筆勾對柜員流水，并在柜員流水賬清單上簽名，以明確責任。

3．核對他代本清單是否與相關科目匯總憑證發生情況相符。4．查閱柜員抹賬明細清單，檢查柜員抹賬的合規性。5．檢查主出納及各柜員是否按規定管理現金、重要空白憑證和有價單證。

6．檢查實時匯兌和大小額支付業務是否按規定打印，重打補充憑證是否合規。

7．檢查其他需進行會計事后監督的內容，并認真記載《會計事后監督登記簿》。

二、總行稽核輔導員必須定期對會計主管開展事后監督的情況進行檢查考核，通過檢查事后監督記錄、抽查相關賬表憑證、稽核相關業務等辦法，從而綜合評價與考核會計主管履行事后監督職責的情況。

第二十條 憑證、報表裝訂相關要求：

一、每日營業終了，柜員應將當日業務憑證按流水號順序勾對整理后，填寫柜員記賬憑證匯總表，隨同打印的柜員軋賬單、現金收付日記簿、柜員本地流水賬清單（次日打印）上交會計主管。

二、大小額支付來賬憑證、貸方補充報單與稅單每日打印311b對公通存通兌貸方清單臵相關憑證首頁，農信銀解付報單每日打印311b對公通存通兌借方清單臵相關憑證首頁，每日核對，若當日不能打印補打后原傳票并進行核對。

三、會計主管完成事后監督后，按下列順序排列整理并裝訂傳票：機構軋賬單；按柜員操作號順序排列柜員記賬憑證匯總表、柜員軋賬單、現金收付日記簿、柜員本地流水賬清單、當日業務憑證（按流水順序排列）；通存通兌清單、匯總憑證、實時匯兌和大小額支付業務貸方補充憑證、稅單；需要裝訂的其他憑證。

四、報表的打印與裝訂：各網點應指定專人負責打印各類日報表，按日期順序專夾保管，按月（季、年）裝訂，上繳會計主管歸檔保管。

第六章 罰 則

第二十一條 實施綜合柜員制的支行及各級柜員應嚴格遵守本辦法規定，如有違反，總行將視情節輕重，按照相關規定追究相關責任人的責任。

第七章 附 則

第二十二條 本辦法由總行負責解釋、修訂。第二十三條 本辦法從印發之日起執行。

第五篇：農村商業銀行學習心得體會

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一切從客戶的需要出發，一切從市場的需要出發，已成為銀行經營行業的自覺準則，在當前個人投資渠道增加，金融意識增強，對服務品種、服務質量、服務效率提出更高要求情況下，我行將強力推行客戶經理制。按照以市場為導向，以客戶為中心的原則，對有利于信用社經營發展，能為信用社帶來比較穩定，且較大經濟效益的優質客戶都配備客戶經理。同時確定客戶經理的職責和權限：對客戶宣傳和貫徹落實國家的方針、政策，建立客戶管理臺帳，掌握客戶存貸款變化趨勢，爭挑單位存款和基本帳戶，做好貸款營銷，積極為客戶代收代付、票據解付、信息咨詢、財務顧問、資信調查、中介服務等中間業務，推廣新的業務品種，為客戶尋找合作伙伴，拓展購銷渠道，以及根據客戶的需要和業務發展，為客戶提供全方位金融服務等。在對客戶經理考核上貫徹考評獎懲辦法，對客戶經理的工作業績進行量化考核，做到獎優罰劣，揚先策后。

四、強化軟硬件基礎建設，以不變應萬變

以電子通訊和計算機為中心內容的金融電子化是發展各項業務的技術依托，也是實現金融經營和業務處理現代化的必要前提和基礎。同樣，新業務的拓展與提高也迫切要求加快電子化建設步伐。我社將集中科技力量攻關，在實現區域性、系統性聯網，建立全國性的信息共享通訊網絡，形成農村商業銀行自己的完備的信息系統，為整個業務的發展創造技術和信息條件。:

五、以人為本，實現集約化戰略，為信用社市場拓展提供人力保證

長期競爭和發展的實踐表明，信用社自身人才隊伍的拓新精神與業務創新能力，高科技應用等能否堅實有力，決定著信用社競爭是否能取勝。因此，在我社今后的市場拓展過程中，將注重培養其相關性人才。一是積極培養管理型人才，將懂經營、會管理、開拓能力強的優秀人才提到領導崗位上來，培養他們敢為人先的拼搏意識，激發他們為我社的市場拓展工作獻智獻計；二是培養公共型人才。著力組建一支精明能干的客戶經理隊伍，通過有計劃的培訓教育，形成專業性的公關隊伍，用其所長，專司其職，引導他們把公關的觸角延伸到城市的各行各業。對轄內各社區的發展規化、投資計劃、資金流向、消費動態等信息及時進行反饋和研究，努力提高攻關回報率。

2011年，我行將上下一心抓住時機，解放思想、更新觀念，加大投入搶先占領市場。將近期效益和長遠效益有機結合起來，加大科技投入，創新服務功能，加大知識投入，鍛煉培養適應中間業務發展的具有綜合素質的人才；加大攻關力度，力爭在市場拓展這塊陣地上創出特色，創出品牌，闖出市場

梁瑋