第一篇：出納年度思想工作總結(jié)
出納年度思想工作總結(jié)
總結(jié)是把一定階段內(nèi)的有關(guān)情況分析研究，做出有指導(dǎo)性的經(jīng)驗(yàn)方法以及結(jié)論的書面材料，它可以提升我們發(fā)現(xiàn)問題的能力，讓我們好好寫一份總結(jié)吧。總結(jié)一般是怎么寫的呢？以下是小編為大家整理的出納年度思想工作總結(jié)，希望對(duì)大家有所幫助。
出納年度思想工作總結(jié)1出納工作職責(zé)是對(duì)全院財(cái)務(wù)資金活動(dòng)進(jìn)行核算管理和監(jiān)督。出納工作是一項(xiàng)婆婆媽媽的工作，事情繁雜，又不像其它臨床科室能夠用數(shù)字和成果來說話。但我自任職以來，熱愛本職工作，立足自身崗位，踏踏實(shí)實(shí)做人、勤勤懇懇干事，恪盡職守，忠實(shí)履行自已的工作職責(zé)?，F(xiàn)將一年來的工作情景匯報(bào)如下：
一、愛崗敬業(yè)
扎實(shí)搞好醫(yī)院財(cái)務(wù)核算及管理工作，不怕困難，熱情服務(wù)，在本職崗位上發(fā)揮應(yīng)有的作用，隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)量不斷攀升，出納核算和工作量也隨之不斷加大，接手以來我加班加點(diǎn)認(rèn)真對(duì)1-x月份的賬務(wù)進(jìn)行了認(rèn)真處理并及時(shí)做完。迅速熟悉自已的工作任務(wù)，學(xué)習(xí)醫(yī)院管理方案，并按要求對(duì)一季度浮動(dòng)工資進(jìn)行核算按時(shí)發(fā)放。我每月21號(hào)開始對(duì)結(jié)帳出院病人逐個(gè)分項(xiàng)目分科室錄入?yún)R總完成后打印出來交由各科護(hù)士長、藥房、醫(yī)療股長每人一份進(jìn)行核對(duì)，確認(rèn)無誤后方記入住院收入。
每月5號(hào)之前要把上個(gè)月的賬務(wù)處理完畢，打印出記賬憑證、財(cái)務(wù)報(bào)表后裝訂成冊(cè)然后歸檔保管。5號(hào)之前向主管局上報(bào)上月財(cái)務(wù)收支月報(bào)表，向院領(lǐng)導(dǎo)提交上月業(yè)務(wù)收入報(bào)表及收入?yún)R總比較表。同時(shí)對(duì)新增的固定資產(chǎn)進(jìn)行錄入，堅(jiān)持固定資產(chǎn)管理軟件中的固定資產(chǎn)和財(cái)務(wù)賬上一致，年終要及時(shí)向縣國資局上報(bào)固定資產(chǎn)年報(bào)。每季度要統(tǒng)計(jì)各科室收入和個(gè)人收入，根據(jù)醫(yī)院管理方案真實(shí)準(zhǔn)確、實(shí)事求是地進(jìn)行各科室人員浮動(dòng)工資的核算，構(gòu)成草案后交由院領(lǐng)導(dǎo)審批后按時(shí)兌現(xiàn)全院人員浮動(dòng)工資。
在做好以上工作的同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)票據(jù)的管理，對(duì)收款室、護(hù)理部、出納等領(lǐng)購發(fā)票嚴(yán)格實(shí)行繳銷管理。對(duì)學(xué)生交來的學(xué)費(fèi)按票及時(shí)錄入電腦備查，學(xué)生領(lǐng)證時(shí)逐個(gè)核清學(xué)生學(xué)費(fèi)。對(duì)每一個(gè)查詢學(xué)費(fèi)的學(xué)生我都熱情接待，始終以敬業(yè)、熱情、耐心的態(tài)度投入到本職工作中。時(shí)刻把自已的崗位作為醫(yī)院一個(gè)服務(wù)的窗口。財(cái)務(wù)部的工作象年輪，一個(gè)月工作的結(jié)束，意味著下一個(gè)月工作的重新開始。
雖然繁雜、瑣碎，也沒有太多新奇，可是作為醫(yī)院正常運(yùn)轉(zhuǎn)的命脈，我深深地感到自我崗位的價(jià)值，所以在實(shí)際工作中，本著客觀、嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)致的原則，我養(yǎng)成了嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致務(wù)實(shí)的工作作風(fēng)。在辦理每一筆出納事務(wù)時(shí)做到實(shí)事求是、細(xì)心審核、加強(qiáng)監(jiān)督，對(duì)要求我簽字審核的支出進(jìn)行認(rèn)真審核，確保出納信息的真實(shí)、合法、準(zhǔn)確、完整，切實(shí)發(fā)揮了財(cái)務(wù)核算和監(jiān)督的作用。
二、工作中存在的不足之處
1.在業(yè)務(wù)知識(shí)和管理經(jīng)驗(yàn)上與自已的本職工作要求還存有必須的差距。
2.開展工作的思路還不夠?qū)拸V，缺乏創(chuàng)新精神。
3.日常工作中有些做的不夠細(xì)致、深化，管理只停留在表面，沒有起到真正的作用，針對(duì)這種情景以后如何將工作做細(xì)做深，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督管理職能，應(yīng)是我今后工作中的重點(diǎn)。
出納年度思想工作總結(jié)2轉(zhuǎn)眼，送走了xxx年，迎來了xxx年，過去的'一年里，財(cái)務(wù)部人員結(jié)構(gòu)有較大的調(diào)整，基本上都是新人、新崗位，感到自己的擔(dān)子重了，壓力大了，在領(lǐng)導(dǎo)正確引導(dǎo)和各部門的大力支持下，憑著責(zé)任心和敬業(yè)精神，我扎扎實(shí)實(shí)地開展完成了各項(xiàng)工作，下面，我就xxx年度各方面的工作情況作簡(jiǎn)單的總結(jié)和匯報(bào)。
一、執(zhí)行財(cái)務(wù)管理規(guī)范化
通過對(duì)財(cái)務(wù)管理細(xì)則的學(xué)習(xí)、討論，把各項(xiàng)條款逐一與實(shí)際業(yè)務(wù)聯(lián)系在一起，找問題找漏洞，并反復(fù)消化、嚴(yán)格把關(guān)。在出納環(huán)節(jié)中，堅(jiān)持原則、不講人情，把一些不合理的借款和費(fèi)用報(bào)銷拒之門外，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)人員應(yīng)遵守的職業(yè)道德，在憑證審核環(huán)節(jié)中，認(rèn)真審核每一張憑證，不把問題帶到下個(gè)環(huán)節(jié)。
二、認(rèn)真落實(shí)固定資產(chǎn)錄入。
依照檢查標(biāo)準(zhǔn)按時(shí)、認(rèn)真、客觀公正地對(duì)各處室徹底地進(jìn)行了清查，在資產(chǎn)清查中存在的問題，及時(shí)向有關(guān)部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行了反饋；以物對(duì)賬、以賬查物，查清資產(chǎn)來源、去向和管理情況，并登記資產(chǎn)的完好程度，做到見物就點(diǎn)，是賬就清，不重不漏，對(duì)有賬無物、有物無賬的資產(chǎn)分別登記，匯總分類。
三、協(xié)助配合外審工作。
為了更好的與部門溝通，在完成本職工作的同時(shí)，我積極配合xxxx順利完成了xxxx年xxxx的工作，為隨后xxxxxx年審做好了鋪墊。為了配合xxx部門的錄入費(fèi)用，及時(shí)、準(zhǔn)確地編制會(huì)計(jì)憑證并做好憑證傳遞、匯總工作，以便更好地核算醫(yī)院的盈虧，為醫(yī)院完成年度計(jì)劃提供依據(jù)。
四、加強(qiáng)對(duì)日常工作內(nèi)容的管理。
1、圓滿完成xxx年度財(cái)務(wù)決算工作，實(shí)施報(bào)表年報(bào)的審計(jì)
2、完成xxx年度醫(yī)院所得稅的匯繳工作
3、順利實(shí)施了xxx年會(huì)計(jì)賬目的初始化工作，并保質(zhì)保量的完成xxx年度正常的會(huì)計(jì)核算和稅務(wù)申報(bào)工作
4、根據(jù)醫(yī)院管理要求，進(jìn)行成本測(cè)算，并編報(bào)相關(guān)報(bào)表及分析材料
5、按時(shí)并準(zhǔn)確填報(bào)各類對(duì)外統(tǒng)計(jì)月報(bào)表
6、積極辦理其他各項(xiàng)涉稅事務(wù)
7、進(jìn)一步加強(qiáng)了財(cái)務(wù)工作內(nèi)容安全性的管理
8、進(jìn)一步加強(qiáng)了會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的建設(shè)力
針對(duì)當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，積極推動(dòng)醫(yī)院內(nèi)控管理工作，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作。xxx年工作重點(diǎn)是：積極推進(jìn)內(nèi)控制度建設(shè)；積極開展以經(jīng)濟(jì)責(zé)任、基建及設(shè)備引進(jìn)等為審計(jì)對(duì)象的內(nèi)部專項(xiàng)審計(jì)工作。
出納年度思想工作總結(jié)320xx年已經(jīng)到來，為迎接新一年的挑戰(zhàn)，我給自己做了以下計(jì)劃：
一、充分發(fā)揮參謀功能。
辦公室作為公司上傳下達(dá)、溝通各方的橋梁和紐帶，要立足公司發(fā)展變化的新情況，多動(dòng)腦筋、想辦法、出主意，增強(qiáng)工作的主動(dòng)性、預(yù)見性、創(chuàng)造性，為領(lǐng)導(dǎo)出謀劃策，提出可行建議和工作預(yù)案，發(fā)揮參謀和助手作用，不斷提高參與和決策能力。
二、是發(fā)揮協(xié)調(diào)功能。
辦公室工作綜合全局，協(xié)調(diào)各方，承內(nèi)聯(lián)外，對(duì)于職責(zé)內(nèi)的工作一定要抓緊抓好，并且做到抓一件成一件，件件有交代，項(xiàng)項(xiàng)有落實(shí)，對(duì)于職責(zé)外的工作，也要義不容辭的承擔(dān)起來，保證各項(xiàng)工作的全面推進(jìn)。
三、是發(fā)揮服務(wù)功能。
辦公室工作的程序性要求很強(qiáng)，所以在工作中要保持頭腦清醒，分清主次、不怕麻煩，爭(zhēng)取建立一套科學(xué)的工作制度、工作程序，使每項(xiàng)工作都有章可循。
四、制度方面。
隨著工作的不斷深入，制度也需要不斷地更新，適應(yīng)公司發(fā)展，找出制度中存在的漏洞，給予適當(dāng)?shù)难a(bǔ)充，并且制定新的制度，使公司更加規(guī)范化，在實(shí)踐中不斷地摸索出一套適合公司發(fā)展的規(guī)章制度。
五、考核方面。
考核工作也是20xx年的工作重點(diǎn)，我希望能做好這項(xiàng)重要的工作。
六、將崗位協(xié)議制定出來
七、加強(qiáng)自身能力拓展和多方面素質(zhì)的提高。
最后祝愿公司在新的一年里再創(chuàng)佳績！
出納年度思想工作總結(jié)4xx年已經(jīng)過去，迎來嶄新的20xx年。在過去的xx年度中我擔(dān)任公司財(cái)務(wù)部出納及勞資工作，我的份內(nèi)職責(zé)是：現(xiàn)金收支，按計(jì)調(diào)安排各個(gè)銀行匯款、辦事，開具發(fā)票，工資、提成補(bǔ)助的核算及發(fā)放。月底制作往來賬報(bào)表及團(tuán)隊(duì)一覽表，月初勞動(dòng)局報(bào)表。份外職責(zé)是：倒班給客人訂機(jī)票，更換led電子屏，每季度給旅游局報(bào)人天次報(bào)表。及完成領(lǐng)導(dǎo)交付的其他工作。回顧這一年來的工作，在忙忙碌碌中度過，虛心學(xué)習(xí)新的專業(yè)知識(shí)，積極配合同事之間的工作，總體來說，個(gè)人工作中小缺陷不可避免，但也能夠說是圓滿結(jié)束?？偨Y(jié)請(qǐng)大家評(píng)議，多提寶貴意見。
首先在那里我要感激領(lǐng)導(dǎo)對(duì)我的信任，把這么一份重要的工作交到我手里，讓我有機(jī)會(huì)學(xué)習(xí)和接觸財(cái)務(wù)工作，其次，我要感激喬會(huì)計(jì)這個(gè)師傅，她教會(huì)我如果做好和勝任這份工作。這一年來從不熟練到熟練的掌握每月工作資料，在做的過程中不斷改善以往的工作方式方法，能讓各類文件更完善的為自我工作服務(wù)。順利完成如下工作：
1、嚴(yán)格執(zhí)行銀行存款及現(xiàn)金管理，定期核對(duì)發(fā)現(xiàn)賬目如金額不符，做到及時(shí)處理，做到每日現(xiàn)金結(jié)算。
2、定期電話催促公司各項(xiàng)應(yīng)收款，如可收回，及時(shí)處理安排。
3、堅(jiān)持財(cái)務(wù)手續(xù)，嚴(yán)格審核(報(bào)銷憑證上必須有經(jīng)辦人及領(lǐng)導(dǎo)的簽字才能給予支付)，走團(tuán)匯款也必須經(jīng)過計(jì)調(diào)簽字或領(lǐng)導(dǎo)同意給予匯款。
4、日常工作的改善?，F(xiàn)金收支，例如很小的事情，一般給客人在報(bào)名后都會(huì)先開收據(jù)，后換發(fā)票。在收據(jù)上就有很多的不便，因?yàn)闆]有報(bào)名表詳情的附件，財(cái)務(wù)收款后需要分團(tuán)入賬，以前收據(jù)上只寫團(tuán)名和金額。這樣遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，團(tuán)少的時(shí)候能夠?qū)Τ鰜恚墒菆F(tuán)多的時(shí)候，操作起來十分繁瑣。所以在改善后的收據(jù)上，要寫的真的很詳細(xì)：團(tuán)名(例如海南)，天數(shù)，人數(shù)，金額，客人姓名，出發(fā)日期，收款人。這樣的話，開收據(jù)的時(shí)候稍微麻煩一點(diǎn)，但在分團(tuán)上賬會(huì)方便很多。還有很多的例子，如報(bào)銷單，一覽表，考勤表之類的一些改善都是日常積累做下來，月底會(huì)對(duì)做賬核算工資幫忙很大的。
5、回顧檢查自身的問題，我認(rèn)為：學(xué)習(xí)不夠，以目前的專業(yè)學(xué)習(xí)及技能，為人處世方法方式?jīng)]有辦法更好的勝任此工作。在以后要向領(lǐng)導(dǎo)多學(xué)習(xí)一下增強(qiáng)分析問題、解決問題的本事。
在過去的一年中，付出過很大努力，可是成果也許沒有顯著。這些都需要好好學(xué)習(xí)，僅有不斷的提高業(yè)務(wù)水平才能使工作更順利的進(jìn)行。在即將到來的20xx年，我有新的工作變動(dòng)和意向。在此我祝愿陽光之旅越辦越好，員工本事越來越強(qiáng)，團(tuán)隊(duì)精神越來越旺。
出納年度思想工作總結(jié)5各位領(lǐng)導(dǎo)、各位同事：
大家好！
轉(zhuǎn)眼間20xx年已經(jīng)過去了，回顧這一年的工作情況，還是收獲頗豐，當(dāng)然也存在了很多的不足，現(xiàn)將本人一年以來的工作情況匯報(bào)如下：
一、主要工作情況
（一）財(cái)務(wù)工作：
1、現(xiàn)金業(yè)務(wù)：做好現(xiàn)金的收付款工作，確保做到現(xiàn)金的收支準(zhǔn)確無誤，逐筆登記現(xiàn)金日記帳，保證了現(xiàn)金工作的準(zhǔn)確性，及時(shí)性。每月末對(duì)庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)。
2、銀行業(yè)務(wù)：根據(jù)單位需要正確開具支票轉(zhuǎn)賬進(jìn)賬，提取現(xiàn)金備用，認(rèn)真復(fù)核所要求開具的銀行結(jié)算憑證的臺(tái)頭，帳號(hào)，用途是否一致，認(rèn)真填寫銀行結(jié)算憑證，保證金額填寫準(zhǔn)確，及時(shí)掌握銀行存款余額情況，逐筆序時(shí)認(rèn)真登記銀行存款日記帳。
3、財(cái)務(wù)本職工作：
①每周五下午5點(diǎn)上報(bào)資金周報(bào)（銀行存款及現(xiàn)金）；
②每10、20、31日下午，整理財(cái)務(wù)手續(xù)并轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)主管；
③每月15日之前，做好員工社保公積金的辦理及繳納；
④每月按時(shí)發(fā)放員工工資以及補(bǔ)貼；
⑤固定資產(chǎn)與低值易耗品的管理，根據(jù)財(cái)務(wù)部的資產(chǎn)目錄清單，對(duì)公司的固定資產(chǎn)以及低值易耗品進(jìn)行入賬，編號(hào)，盤點(diǎn)，登記等管控，確保每一筆資產(chǎn)的使用人，使用地點(diǎn)和使用情況在管控之內(nèi)。
4、其他相關(guān)工作：
①完成勞動(dòng)保障證年檢以及貸款卡年檢；
②進(jìn)行員工公積金及社保繳費(fèi)基數(shù)的調(diào)整
③年終對(duì)固定資產(chǎn)及低值易耗品進(jìn)行盤點(diǎn)登記，依據(jù)使用部門、使用人的變化，標(biāo)簽的補(bǔ)貼，出具盤點(diǎn)表；
④領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作事項(xiàng)。
（二）行政工作：
小額辦公用品的采購：
本著厲行節(jié)約，保證工作需要的原則，采購工作始終堅(jiān)持做到多請(qǐng)示、多匯報(bào)、不該購的不購，不該報(bào)的不報(bào)，充分利用辦公室現(xiàn)有資源，科學(xué)調(diào)度，合理調(diào)配，能用則用，能修則修，以最小的支出，取得最佳的效果。
二、存在不足
1、在財(cái)務(wù)方面，業(yè)務(wù)知識(shí)以及業(yè)務(wù)能力還存在很大的不足，相關(guān)學(xué)習(xí)的深度和廣度需要加強(qiáng)；
2、在工作中遇到困難強(qiáng)調(diào)客觀原因較多，沒有發(fā)揮主觀能動(dòng)性；
3、工作總是需要領(lǐng)導(dǎo)的指派，經(jīng)常是一個(gè)指示一個(gè)動(dòng)作，個(gè)人的工作積極性發(fā)輝的還不夠；
三、下年度工作計(jì)劃
1、具體工作事項(xiàng)：
①按時(shí)進(jìn)行勞動(dòng)保障證年檢以及貸款卡年檢；
②做好現(xiàn)金的收付工作；
③每周五下午5點(diǎn)上報(bào)資金周報(bào)（銀行存款及現(xiàn)金）；
④每10、20、31日下午，整理財(cái)務(wù)手續(xù)并轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)主管；⑤每月15日之前，做好員工社保公積金的辦理及繳納；⑥每月按時(shí)發(fā)放員工工資以及補(bǔ)貼；
⑦月末進(jìn)行庫存現(xiàn)金的盤點(diǎn)；
⑧年底對(duì)固定資產(chǎn)及低值易耗品進(jìn)行盤點(diǎn)登記；
⑨領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作事項(xiàng)。
2、提高自身業(yè)務(wù)能力
認(rèn)真鉆研業(yè)務(wù)知識(shí)，虛心向身邊的同事學(xué)習(xí)，不斷充實(shí)和豐富自己的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí)，多動(dòng)腦筋、想辦法、出主意，增強(qiáng)工作的主動(dòng)性、預(yù)見性、創(chuàng)造性
3、發(fā)揮協(xié)調(diào)功能
財(cái)務(wù)工作綜合全局，協(xié)調(diào)各方，承內(nèi)聯(lián)外，對(duì)于職責(zé)內(nèi)的工作一定要抓緊抓好，并且做到抓一件成一件，件件有交代，項(xiàng)項(xiàng)有落實(shí)，對(duì)于職責(zé)外的工作，也要義不容辭的承擔(dān)起來，保證各項(xiàng)工作的全面推進(jìn)。
4、發(fā)揮主觀能動(dòng)性
財(cái)務(wù)工作的程序性要求很強(qiáng)，所以在工作中要保持頭腦清醒，分清主次、不怕麻煩，爭(zhēng)取建立一套科學(xué)的工作制度、工作程序，使每項(xiàng)工作都有章可循。
小結(jié)1、20xx年基本按時(shí)完成了各項(xiàng)定時(shí)定點(diǎn)的財(cái)務(wù)工作以及領(lǐng)導(dǎo)交付的相關(guān)工作。
2、工作中遇到的新問題、新任務(wù)，在領(lǐng)導(dǎo)的幫助下，經(jīng)過認(rèn)真與相關(guān)部門溝通辦理事宜并查閱有關(guān)資料圓滿的完成了。過程中學(xué)習(xí)了新的業(yè)務(wù)知識(shí)，掌握了新的業(yè)務(wù)技能。
3、在下一年度里，我還需要在工作上更加積極主動(dòng)，態(tài)度上更加認(rèn)真負(fù)責(zé)，從上一年的工作中認(rèn)真吸取經(jīng)驗(yàn)，縮小在專業(yè)知識(shí)上的差距，讓自己今后的工作更加嚴(yán)謹(jǐn)有序。
第二篇：你出納思想工作總結(jié)參考
出納的核心工作就是及時(shí)收回各項(xiàng)收入，開出收據(jù)，及時(shí)收回現(xiàn)金存入銀行。難么，今天小編就給大家整理了五篇優(yōu)秀的出納思想工作總結(jié)，希望對(duì)大家的工作和學(xué)習(xí)有所幫助，歡迎閱讀!
出納思想工作總結(jié)篇一
x年在緊張的工作中臨近歲尾，作為公司出納，我在收付、反映、監(jiān)督、管理四個(gè)方面盡到了應(yīng)盡的職責(zé)，在過去的一年里在不斷改善工作方式方法的同時(shí)，順利完成如下工作：
一、日常工作：
1、與銀行相關(guān)部門聯(lián)系，根據(jù)公司需要提取現(xiàn)金備用。
2、核對(duì)保單，與保險(xiǎn)公司辦理好交接手續(xù)，完成對(duì)我公司職工的投保工作。每月按時(shí)交公司按揭款。
3、做為現(xiàn)金出納，每天對(duì)收入和支出的憑證要認(rèn)真核對(duì)，及時(shí)記帳。月底和會(huì)計(jì)對(duì)帳、盤點(diǎn)，做月報(bào)表。
4、做好x年各種財(cái)務(wù)報(bào)表，并及時(shí)送交部門領(lǐng)導(dǎo)。
二、其他工作
1、迎接公司評(píng)估，準(zhǔn)備所需財(cái)務(wù)相關(guān)材料，及時(shí)送交部門領(lǐng)導(dǎo)。
2、為迎接稅務(wù)部門對(duì)我公司帳務(wù)情況的檢查工作，做好前期自查自糾工作，對(duì)檢查中可能出現(xiàn)的問題做好統(tǒng)計(jì)，并提交領(lǐng)導(dǎo)審閱。
三、在本工作中
1、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理和結(jié)算制度，定期向會(huì)計(jì)核對(duì)現(xiàn)金與帳目，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金金額不符，做到及時(shí)匯報(bào)，及時(shí)處理。從無坐支現(xiàn)金。
2、根據(jù)會(huì)計(jì)提供的憑證，及時(shí)發(fā)放職工工資和發(fā)放工費(fèi)。
3、堅(jiān)持財(cái)務(wù)手續(xù)，嚴(yán)格審核，對(duì)不符手續(xù)的票據(jù)不付款。
隨著不斷的學(xué)習(xí)和深入，我對(duì)本職工作有了更深刻的認(rèn)識(shí)。我的工作內(nèi)容可以說既簡(jiǎn)單又繁瑣。例如登賬，公司各項(xiàng)目獨(dú)立合算，賬本有十幾本之多，要逐筆登記匯總。龐大的工作量，使我必須細(xì)心、耐心的操作。經(jīng)常是一天下來眼花繚亂的。
隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)創(chuàng)新以及知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代的逐步來臨，學(xué)習(xí)新的知識(shí)早已經(jīng)顯得十分重要。知識(shí)是浩瀚的海洋，我們一生所能學(xué)到的知識(shí)相以于這片海洋來說，是及其的渺小。隨著對(duì)財(cái)務(wù)信息處理要求的日益提高，對(duì)財(cái)務(wù)工作者的要求也越來越高。一方面需要借助計(jì)算機(jī)完成財(cái)務(wù)核算工作;另一方面是不斷推陳出新的財(cái)經(jīng)法規(guī)。于是對(duì)于我們來講，熟練掌握計(jì)算機(jī)操作、不斷學(xué)習(xí)新的財(cái)經(jīng)法規(guī)條例都是必需的?；蛟S任何一種產(chǎn)業(yè)，一個(gè)行業(yè)都有各自的背景和發(fā)展。要想使自己不被時(shí)代拋棄，只得緊緊的跟上時(shí)代的步伐。學(xué)習(xí)，也是的途徑。
綜上所述，在過去的一年中，付出過努力，也得到過回報(bào)。人到中年，用嚴(yán)肅認(rèn)真的態(tài)度對(duì)待工作，在工作中一絲不茍的執(zhí)行制度，是我們的優(yōu)勢(shì)。我堅(jiān)持要求自己做到謹(jǐn)慎的對(duì)待工作，并在工作中掌握財(cái)務(wù)人員應(yīng)該掌握的原則。作為財(cái)務(wù)人員特別需要在制度和人情之間把握好分寸，既不能的觸犯規(guī)章制度也不能不通世故人情。只有不斷的提高業(yè)務(wù)水平才能使工作更順利的進(jìn)行。在即將到來的x年，我會(huì)揚(yáng)長避短，更好的完成本職工作。
出納思想工作總結(jié)篇二
出納業(yè)務(wù)是一項(xiàng)基礎(chǔ)性工作，近年來，我行從完善出納工作制度入手，建立組織，落實(shí)責(zé)任，強(qiáng)化培訓(xùn)，嚴(yán)格督查，認(rèn)真考核，有力地加強(qiáng)了出納工作的規(guī)范化管理，有效地提高了出納工作質(zhì)量。
x全行現(xiàn)金收入x萬元、支出x萬元，分別比去年上升了x.97%、x.46%;全年從人行或市行發(fā)行庫領(lǐng)回現(xiàn)金x萬元、上繳人行或市行發(fā)行庫發(fā)行庫現(xiàn)金x萬元、內(nèi)部現(xiàn)金調(diào)繳x萬元;全年收繳假幣x張計(jì)x元。
我行的具體做法是：
一、完善制度，落實(shí)責(zé)任，為提高出納工作質(zhì)量提供制度規(guī)范保證
出納工作是一項(xiàng)每天都與鈔票打交道的基礎(chǔ)性工作，同時(shí)又是一項(xiàng)有固定操作規(guī)程、操作技術(shù)、每天周而復(fù)始不停操作的經(jīng)常性工作。這項(xiàng)工作的特點(diǎn)就是操作人員極易產(chǎn)生麻痹松懈情緒，不能堅(jiān)持操作規(guī)程，而一旦不按操作規(guī)程操作就極易出錯(cuò)。因此，要保證出納人員能夠一如既往地按固定操作規(guī)程操作，并一直保持較高的質(zhì)量，必須要有完善而又嚴(yán)密的制度體系作保證?；谶@樣的認(rèn)識(shí)，我行按照出納工作的特點(diǎn)及運(yùn)行規(guī)律，對(duì)如何通過制度規(guī)范來保證出納工作質(zhì)量的提高，并使這種較高的質(zhì)量能夠得到一如既往地保持做了大量的工作。
一是深入調(diào)查研究，找出影響出納工作質(zhì)量的癥結(jié)。前期，我行針對(duì)出納制度和操作規(guī)程不能一以貫之地嚴(yán)格執(zhí)行、工作質(zhì)量時(shí)好時(shí)壞的問題進(jìn)行廣泛深入的調(diào)查研究。通過深入細(xì)致的調(diào)查，我們發(fā)現(xiàn)導(dǎo)致出納工作質(zhì)量起伏不定的主要原因是，對(duì)一以貫之嚴(yán)格執(zhí)行出納操作規(guī)程缺乏有效的激勵(lì)和剛性的約束;對(duì)防范繳庫現(xiàn)金出現(xiàn)差錯(cuò)的重點(diǎn)操作環(huán)節(jié)缺乏明確具體的硬性規(guī)定;對(duì)出納工作檢查督導(dǎo)不嚴(yán)、考核獎(jiǎng)懲不力、出納人員操作技能落后。而形成這眾多原因的根本性癥結(jié)就是缺乏嚴(yán)明的制度規(guī)范。因?yàn)?，一個(gè)人要一以貫之、周而復(fù)始地干好一項(xiàng)工作，除了要熱愛這項(xiàng)工作之外，更重要的是不僅要知道這項(xiàng)工作如何干、干好干壞的標(biāo)準(zhǔn)、干好或干壞后會(huì)得到什么樣的獎(jiǎng)懲，并且還要知道這種規(guī)定是長期執(zhí)行的，是不會(huì)以領(lǐng)導(dǎo)人的變動(dòng)或個(gè)人的意志變化而改變的。而要達(dá)到這一點(diǎn)，就必須按照保證出納工作質(zhì)量的實(shí)際，完善各種相關(guān)的制度。
二是抓住問題癥結(jié)，制定相應(yīng)配套的制度和操作規(guī)程。根據(jù)調(diào)查研究得出的結(jié)論，我行針對(duì)出納工作操作規(guī)程不全面不系統(tǒng)的問題，對(duì)出納工作從柜面收付款、入庫保管、上繳人行(市行)大庫等全過程進(jìn)行制度規(guī)范，制定了《出納操作規(guī)程》;針對(duì)沒收假幣缺乏嚴(yán)密的操作規(guī)程，容易與客戶產(chǎn)生矛盾的問題，制定了以“五個(gè)當(dāng)面”為主要內(nèi)容的《沒收假幣操作規(guī)程》，“五個(gè)當(dāng)面”即當(dāng)客戶的面辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)、當(dāng)客戶的面識(shí)別真假幣、當(dāng)客戶的面加蓋“假幣”戳記、當(dāng)客戶的面開具假幣沒收證明、當(dāng)客戶的面講清沒收的理由和道理。針對(duì)保持出納工作質(zhì)量既缺乏有效激勵(lì)，又缺乏剛性約束的問題，我行根據(jù)出納制度和人民銀行南京分行《人民幣質(zhì)量管理競(jìng)賽考核辦法》的要求，按照多勞多得的原則，制定了出納工作技能、效率和質(zhì)量與個(gè)人經(jīng)濟(jì)利益掛鉤的《出納工作考核獎(jiǎng)懲實(shí)施細(xì)則》，規(guī)定了“每半年整點(diǎn)上繳現(xiàn)金無差錯(cuò)的網(wǎng)點(diǎn)，支行營業(yè)部和一般性網(wǎng)點(diǎn)分別獎(jiǎng)勵(lì)現(xiàn)金500元和300元;發(fā)現(xiàn)并收繳假幣的，按假幣面額的10%獎(jiǎng)勵(lì)柜員”、“對(duì)發(fā)現(xiàn)并沒收假幣的員工，將其記入出納人員及相關(guān)處所的財(cái)會(huì)管理年終綜合考評(píng)，對(duì)出納工作質(zhì)量優(yōu)異的出納人員，由支行命名為‘優(yōu)秀出納員’”;針對(duì)檢查督導(dǎo)不力、考核不嚴(yán)的問題，把“對(duì)出納工作檢查督導(dǎo)責(zé)任”列為內(nèi)勤主任和縣支行監(jiān)管員的考評(píng)內(nèi)容。由于針對(duì)性地制定了一系列制度，使我行出納工作保持穩(wěn)定質(zhì)量的重點(diǎn)環(huán)節(jié)都有了制度保證，為實(shí)現(xiàn)規(guī)范化、制度化管理奠定了基礎(chǔ)。
三是狠抓責(zé)任落實(shí)，確保制度得到嚴(yán)格執(zhí)行。制度的應(yīng)有作用能否得到有效的發(fā)揮，關(guān)鍵在于制度能否得到一以貫之地嚴(yán)格執(zhí)行。而要保證制度得到嚴(yán)格執(zhí)行，首先要把執(zhí)行制度的具體責(zé)任落實(shí)到實(shí)處。因此，我行對(duì)出納、內(nèi)勤主任、會(huì)計(jì)科監(jiān)管人員都制定了《崗位職責(zé)履行明白書》，把每個(gè)工種、每個(gè)崗位應(yīng)履行的職責(zé)及操作程序明確地落實(shí)到具體責(zé)任人，從而有效地增強(qiáng)了各崗位員工執(zhí)行制度的自覺性和責(zé)任心，保證了各種制度能夠得到一以貫之地嚴(yán)格執(zhí)行。
二、抓好培訓(xùn)，增強(qiáng)技能，為提高出納工作質(zhì)量提供業(yè)務(wù)素質(zhì)保證
出納工作責(zé)任重大、專業(yè)性強(qiáng)，要提高出納工作質(zhì)量光有制度保證、出納工作人員光有良好的愿望是不夠的，還必須具備精湛的業(yè)務(wù)操作技能。因此我行在抓好員工政治素質(zhì)提高和嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)制度的同時(shí)，切實(shí)抓好采取多種形式對(duì)出納人員進(jìn)行業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)。
一是舉辦出納業(yè)務(wù)培訓(xùn)班。近年來，我行始終堅(jiān)持每個(gè)季度都利用一個(gè)雙休日舉辦一期出納業(yè)務(wù)培訓(xùn)班，每個(gè)網(wǎng)點(diǎn)都輪流選派柜員或?qū)Ｂ毘黾{員參加。培訓(xùn)班系統(tǒng)講授出納工作的基本要求、制度規(guī)定、操作程序;邀請(qǐng)人行貨幣發(fā)行部門的同志講解人民幣質(zhì)量管理規(guī)定要求和假幣的辨別知識(shí)，組織觀看反假防假光盤教學(xué)片，同時(shí)組織優(yōu)秀出納員現(xiàn)身說法，傳授工作經(jīng)驗(yàn)。近年來，我行對(duì)全行18名專職出納員和71名前臺(tái)柜員都集中輪訓(xùn)了一遍以上,使他們的專業(yè)知識(shí)水平得到了系統(tǒng)的提高。
二是正常開展崗位練兵活動(dòng)。近年來，我行十分重視組織員工開展技術(shù)練兵。各營業(yè)機(jī)構(gòu)每個(gè)月都要利用業(yè)余時(shí)間，組織對(duì)出納人員進(jìn)行鈔票整點(diǎn)標(biāo)準(zhǔn)及要求的掌握程度、假幣識(shí)別能力、點(diǎn)鈔速度及準(zhǔn)確性進(jìn)行綜合訓(xùn)練考核，并把考核成績列入員工季度崗位績效工資考評(píng)的內(nèi)容。
三是定期對(duì)業(yè)務(wù)技能進(jìn)行評(píng)級(jí)考試。從2001年起，每年都定期對(duì)會(huì)計(jì)出納人員的業(yè)務(wù)技能進(jìn)行評(píng)級(jí)考試，以考試成績定技能級(jí)別，與崗位工資系數(shù)掛鉤，并實(shí)行“一考定一年、來年再考評(píng)”的動(dòng)態(tài)調(diào)整政策。此舉極大地調(diào)動(dòng)了全體出納人員苦練業(yè)務(wù)技能基本功的主動(dòng)性、自覺性和持久性，有效地促進(jìn)了出納人員業(yè)務(wù)水平的不斷提高。
三、抓住關(guān)鍵，突出重點(diǎn)，為提高出納工作質(zhì)量提供客觀條件保證。
多年的出納工作實(shí)踐使我們認(rèn)識(shí)到，春節(jié)高峰期的現(xiàn)金收付及回籠現(xiàn)金的整點(diǎn)繳庫、殘破幣整點(diǎn)繳庫是影響出納工作質(zhì)量提高的重點(diǎn)突出問題，而要解決這些客觀存在的問題，光靠出納人員的主觀努力是不夠的，支行財(cái)會(huì)科還必須有針對(duì)性地創(chuàng)造解決問題必需的條件，才能達(dá)到提高并保持出納工作質(zhì)量的預(yù)期目的。我行在抓好出納工作日常管理的同時(shí)，從物資上、人力上向春節(jié)現(xiàn)金回籠高峰期傾斜，采取針對(duì)性措施解決殘破幣整點(diǎn)繳庫的問題，為有效打通影響出納工作質(zhì)量的瓶頸創(chuàng)造了必需的客觀條件。
一是加大購置機(jī)具設(shè)備的投入。2014年，我行又投入了十余萬元購買自動(dòng)、半自動(dòng)捆鈔機(jī)、防偽點(diǎn)鈔機(jī)和偽幣識(shí)別儀等，對(duì)部分現(xiàn)金收付量較大的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)配置了半自動(dòng)捆鈔機(jī)具，同時(shí)支行還庫存了十多臺(tái)點(diǎn)鈔備用機(jī)具，一旦營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)機(jī)器發(fā)生故障，立即進(jìn)行調(diào)換;此外，春節(jié)現(xiàn)金回籠高峰期之前，我行還組織力量對(duì)出納機(jī)具設(shè)備進(jìn)行調(diào)試維修，保證機(jī)具設(shè)備滿足現(xiàn)金回籠高峰期的需要，以提高出納工作效率，防止差錯(cuò)發(fā)生。
二是集中人力突擊整點(diǎn)。我行明確凡基層上繳的完整幣，在鈔票整點(diǎn)成捆后，必須與庫存現(xiàn)金余額核對(duì)無誤后方可上繳。支行中心庫對(duì)基層單位上繳的現(xiàn)金，必須進(jìn)行抽樣復(fù)點(diǎn)。春節(jié)現(xiàn)金回籠高峰期，單靠出納與復(fù)核兩個(gè)人是無法既保證時(shí)間又保證質(zhì)量的。因此，每年春節(jié)期間我行各個(gè)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)都集中人力，利用班余時(shí)間突擊整點(diǎn)。支行中心庫組織支行機(jī)關(guān)人員利用晚上突擊整點(diǎn)，從人力上保證每年春節(jié)期間上繳人行國庫現(xiàn)金近億元無差錯(cuò)。
三是殘破幣以支行中心庫集中整點(diǎn)上繳為主。針對(duì)基層營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)收繳殘破幣數(shù)量少、聚集成捆時(shí)間長、上繳標(biāo)準(zhǔn)掌握不一的問題，為了減少損傷幣占?jí)簬齑?，提高殘破幣上繳的合格率，減少差錯(cuò)，我行要求基層單位十元以上面額的損傷紙幣，可以逐張上繳，十元以下面額的損傷幣，成把上繳，由中心庫出納人員集中整點(diǎn)。同時(shí)對(duì)支行中心庫出納人員提出嚴(yán)格的要求，把上繳殘破幣質(zhì)量作為績效工資考核的重要內(nèi)容，從而有力地促進(jìn)了中心庫出納人員盡心盡職做好殘破幣整點(diǎn)工作，有效地杜絕了殘破損傷幣解繳的差錯(cuò)。
出納思想工作總結(jié)篇三
轉(zhuǎn)眼間，我一年的工作又要結(jié)束了，在一年的工作中，我可以說是做到了，隨著時(shí)間的推移，我在自己的銀行會(huì)計(jì)出納工作上越做越好，這些都是我工作數(shù)年以來不斷努力的結(jié)果。一直在努力，一直在超越，相信自己能夠在新的一年里做的更好!
x年在全行員工忙碌緊張的工作中又臨近歲尾。年終是最繁忙的時(shí)候，同時(shí)也是我們心里最塌實(shí)的時(shí)候。因?yàn)榛厥走@一年的工作，我們會(huì)計(jì)出納部的每一名員工都有自已的收獲，都沒有碌碌無為、荒度時(shí)間。盡管職位分工不同，但大家都在盡努力為行里的發(fā)展做出貢獻(xiàn)?，F(xiàn)將全年的工作情況向全行職工作以匯報(bào)：
一、全員拼“新百日會(huì)戰(zhàn)”，向最后一季要成果
在臨近年終的最后一季，市行“新百日會(huì)戰(zhàn)”的各項(xiàng)指標(biāo)下達(dá)到支行，支行下到各科部。我部所有職工都在第一時(shí)間積極的行動(dòng)起來，配合行里完成各項(xiàng)指標(biāo)。雖然“新百日會(huì)戰(zhàn)”所大力宣傳的各種產(chǎn)品大都是對(duì)個(gè)人客戶的，但是我部員工只要有機(jī)會(huì)就向來辦業(yè)務(wù)的客戶宣傳新產(chǎn)品。尤其是“得利寶”業(yè)務(wù)問世以后，我部員工向代發(fā)工資客戶力推此項(xiàng)產(chǎn)品，滴水成河，為行內(nèi)存款的上升做著力所能及的貢獻(xiàn)。行領(lǐng)導(dǎo)多次強(qiáng)調(diào)，存款是責(zé)任，不是任務(wù)。就是想讓職工轉(zhuǎn)變思想，把行里的事當(dāng)成自已的事，變壓力為動(dòng)力，當(dāng)我們正視這個(gè)問題的同時(shí)，我們也感到了責(zé)任的重大和為行里工作的樂趣。員工們不再抱怨任務(wù)繁重，而是把“新百日會(huì)戰(zhàn)”當(dāng)成一個(gè)活動(dòng)去積極的參與。
二、積累經(jīng)驗(yàn)及時(shí)總結(jié)，穩(wěn)扎穩(wěn)打注重實(shí)效
這一年的工作和考核，又使我部員工得到了很多經(jīng)驗(yàn)，當(dāng)然也有很多教訓(xùn)。我們一直重視員工的整體業(yè)務(wù)水平的提高，大部分職工的工作質(zhì)量都是達(dá)標(biāo)的，但仍有業(yè)務(wù)水平參差不齊的現(xiàn)象存在。這樣勢(shì)必會(huì)對(duì)我行的整體服務(wù)形象造成一定程度的影響。所以，我部一旦接到上級(jí)部門的個(gè)別業(yè)務(wù)操作變更通知就及時(shí)的組織員工學(xué)習(xí)，減少核算差錯(cuò)。
三、重視業(yè)務(wù)核算質(zhì)量，貫徹市行各項(xiàng)制度
今年是我們商業(yè)銀行具有轉(zhuǎn)折意義的一年，經(jīng)過六年的打拼和積累，我行的羽翼已經(jīng)逐漸豐滿，準(zhǔn)備更名掛牌，開始新的征程。然而，如果要使我們景星支行真正走在全行的前列，我們首先要做的是提高我們的業(yè)務(wù)能力。我行會(huì)計(jì)出納部經(jīng)常組織員工進(jìn)行理論學(xué)習(xí)、崗位練兵。對(duì)市行傳達(dá)的每一個(gè)文件、通知都認(rèn)真貫徹。讓員工樹立主人翁精神，在工作中不推、不等、不靠，積極主動(dòng)的完成自己的本職工作。我部一直堅(jiān)持向時(shí)間要效益、向工作要質(zhì)量。在核算上無重大差錯(cuò)事故。
四、加強(qiáng)日常工作管理，做好安全防范工作
我部的內(nèi)部制度是比較健全的，各項(xiàng)工作都有明確分工，員工病、事假都嚴(yán)格按照規(guī)定及時(shí)請(qǐng)假。
在安全防范方面，對(duì)柜員日常工作所用的各種公章、名章都嚴(yán)格做到每日下庫保管;對(duì)重要憑證的領(lǐng)用，都有專人負(fù)責(zé);明確柜員的權(quán)限，不得擅自授權(quán);對(duì)于市行要求上報(bào)的反洗錢可疑業(yè)務(wù)及時(shí)上報(bào);隨時(shí)提高警惕，杜絕詐騙?？傊?，我們要將一切防忠于未然，不做亡羊補(bǔ)牢的無用功，力求使全行的工作在穩(wěn)健中謀發(fā)展。
五、培訓(xùn)員工操作能力，順利通過柜員考試
今年是對(duì)全行職工個(gè)人業(yè)務(wù)考核要求最嚴(yán)格的一年，綜合柜員上崗考試，直接關(guān)系到了每個(gè)員工的切身利益。行里不想讓任何一個(gè)職工掉隊(duì)，我會(huì)計(jì)出納部，為了使每個(gè)員工順利的通過考試，帶領(lǐng)員工們利用工作之外一切所能利用的時(shí)間，積極準(zhǔn)備考試。其間，我們組織了員工點(diǎn)鈔，打字的基本技能考試。組織員工去培訓(xùn)中心進(jìn)行業(yè)務(wù)上機(jī)打操作的練習(xí)。
有些員工工作、家庭的各方面負(fù)擔(dān)都很重，考試給其帶來了很大的心理壓力，思想包袱很重。為幫助這樣的同志，我部各個(gè)員工在考試期間，經(jīng)?；ハ嘟涣魉枷耄黄疸@研考試的命題，接受能力快的同志，耐心的給其他同志講解。體現(xiàn)出了團(tuán)結(jié)同志的精神，更讓員工們感受到了行內(nèi)大家庭的溫暖?？荚嚺R近期間，大家都想爭(zhēng)分奪秒的看書，但行里的各項(xiàng)工作是不可以停滯的。時(shí)間是自己的生命，因?yàn)檫@關(guān)系到自己是否有資格上崗;時(shí)間更是全行的生命，因?yàn)橛心敲炊嗟目蛻粜枰覀優(yōu)槠浞?wù)。我部全體員工都義不容辭的選擇了后者。在考試期間，沒有人因?yàn)樽约旱睦?，耽誤本職工作，在最關(guān)鍵的時(shí)刻，我們看到了員工們的可愛之處。
六、在工作之中也存在很多不足，主要表現(xiàn)在：
1、服務(wù)上還達(dá)不到要求，有時(shí)態(tài)度生硬，不使用文明用語。
2、核算質(zhì)量還存在很大差距，主要是因?yàn)楣ぷ鞑粔蛘J(rèn)真細(xì)致。
以上是我部20x年全年的工作總結(jié)，向全行領(lǐng)導(dǎo)及員工作以匯報(bào)。這一年中的所有成績都只代表過去，所有教訓(xùn)和不足我們每個(gè)人都牢記在心，努力改進(jìn)。工作是日復(fù)一日的，看似反復(fù)枯燥，但我們相信“點(diǎn)點(diǎn)滴滴，造就不凡”。有今天的積累，就有明天的輝煌。
生活中有很多的壓力需要我來克服，但是我相信，只要我時(shí)刻的保持清醒的頭腦，就能把我的工作做好，我的工作并不難，但是由于會(huì)計(jì)計(jì)出納接觸的是錢，這是對(duì)一個(gè)人的巨大的挑戰(zhàn)，稍有差錯(cuò)，就會(huì)出現(xiàn)很大的失誤，導(dǎo)致工作進(jìn)展的極不順利。我早就意識(shí)到這種情況了，所以我會(huì)一直不斷的努力下去了，我相信我會(huì)一直不斷的努力下去，我會(huì)在來年的工作中做到!
出納思想工作總結(jié)篇四
不知不覺加入公司這個(gè)大家庭已經(jīng)一年了，在這段時(shí)間，不僅認(rèn)識(shí)了這么多好同事，更多的是學(xué)到了很多東西，以前對(duì)房地產(chǎn)一無所知的我，現(xiàn)在也能多少了解一些，也能協(xié)助銷售人員簽定購房合同，這對(duì)我來說是很大的收獲。在新的一年即將到來的時(shí)刻，我把自己這一年來的出納工作進(jìn)行總結(jié)，請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)、同事對(duì)我進(jìn)行監(jiān)督。
作為一名財(cái)務(wù)人員，一名出納，我非常清楚自己的崗位職責(zé)，也是嚴(yán)格在照此執(zhí)行。
1、嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，把超過部分按時(shí)存入銀行。審核現(xiàn)金收支憑證，每日按憑證逐筆登入現(xiàn)金日記帳。
2、嚴(yán)格保證現(xiàn)金的安全，防止收付差錯(cuò)。對(duì)收入和付出的現(xiàn)金及支票都由我和主任雙重復(fù)核，以確保準(zhǔn)確無誤。
3、堅(jiān)持每日盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金，做到日清日結(jié)。這樣一來，問題便不會(huì)留到隔日，及時(shí)發(fā)現(xiàn)，及時(shí)改正。嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，對(duì)拿去銀行的票據(jù)做到填寫無誤，印鑒清晰。
4、嚴(yán)格審核銀行結(jié)算憑證，處理銀行往來業(yè)務(wù)。對(duì)業(yè)務(wù)單位交來的支票，在收到支票時(shí)，認(rèn)真審核該支票的金額，日期，印鑒，然后正確填寫銀行進(jìn)帳單。堅(jiān)持做到每日序手工登記“銀行存款日記帳”。
5、隨時(shí)掌握銀行存款余額，不簽發(fā)空頭支票。保管好現(xiàn)金，收據(jù)，保險(xiǎn)柜密碼，印鑒，支票等。妥善保管好收付款憑證，月末準(zhǔn)確填寫好憑證交接單，及時(shí)傳遞到集團(tuán)公司分管財(cái)務(wù)手里。對(duì)于這快日常，自我經(jīng)手以來，沒有出過任何差錯(cuò)，我想這一點(diǎn)應(yīng)該是值得驕傲的。
6、每月編制工資報(bào)表，到月底及時(shí)匯總各部門當(dāng)月考勤情況，詢問李總當(dāng)月工資是否有變化，然后根據(jù)其編制工資報(bào)表，編制完畢先交由金主任審核，審核無誤后，交由李總簽字確認(rèn)。最后是在工資的發(fā)放過程中，做到認(rèn)真仔細(xì)，不出差錯(cuò)，在這點(diǎn)上，我有過一點(diǎn)失誤，雖然及時(shí)糾正了，但也是我值得提高警惕和需要改正的地方。
7、我手里還有一塊就是和房地產(chǎn)業(yè)務(wù)有一定關(guān)系的，就是去集團(tuán)公司給媒體及相關(guān)業(yè)務(wù)單位請(qǐng)款。李總剛交給我這份的時(shí)候，我并沒有把它和業(yè)務(wù)聯(lián)系在一起，只是廣宣部的同事將單據(jù)及請(qǐng)款單填好簽好字后，我便盲目的就拿到集團(tuán)公司，一旦分管會(huì)計(jì)問到我相關(guān)問題，我便是一問三不知，只好又回來問廣宣部的同事，這樣既浪費(fèi)了時(shí)間，又給人留下不好的印象。經(jīng)過主任和廣宣部同事的指導(dǎo)，我逐漸對(duì)房地產(chǎn)廣宣方面有了了解，后來再去請(qǐng)款，也順利了很多，也節(jié)約了很多時(shí)間。而且，我將請(qǐng)款這項(xiàng)用細(xì)致的表格健全，做到有據(jù)可查，也便于年終統(tǒng)計(jì)。
當(dāng)然，一年的要用文字寫完，肯定是不太完善，特別是做出納，本身就是做一些日常性的事務(wù)，而且涉及到一些保密制度，所以我就到這里，以后上有有待提高的地方，請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)和同事多指導(dǎo)，爭(zhēng)取在新的一年里，把做得更細(xì)，更完善，不出癖漏。
出納思想工作總結(jié)篇五
自2月我進(jìn)入餐廳財(cái)務(wù)擔(dān)當(dāng)出納工作以來，我虛心學(xué)習(xí)新的專業(yè)知識(shí)，積極配合業(yè)務(wù)部門的工作，努力適應(yīng)新的工作崗位，以最快的速度和的狀態(tài)承擔(dān)起工作職責(zé)。
首先，在公司和部門領(lǐng)導(dǎo)的支持和幫助下，推進(jìn)了餐廳各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度及其日常的工作流程建立和規(guī)范。在同事們的指導(dǎo)和幫助下使我學(xué)到了不少餐廳管理運(yùn)行的常識(shí)，使我較快地熟悉工作環(huán)境。
其次作為餐廳出納，我在計(jì)劃、收付、反映、監(jiān)督四個(gè)方面竭盡全力履行好自己的工作職責(zé)，過去的幾個(gè)月里保證工作目標(biāo)順利達(dá)成的情況下，不斷改善工作方式方法，順利完成如下工作：
一、日常工作：
1、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理和結(jié)算制度，定期向會(huì)計(jì)核對(duì)現(xiàn)金與帳目，發(fā)現(xiàn)金額不符，做到及時(shí)匯報(bào)，及時(shí)處理。
2、及時(shí)收回各項(xiàng)收入，開出收據(jù)，及時(shí)收回現(xiàn)金存入銀行。
3、根據(jù)會(huì)計(jì)提供的依據(jù)，與銀行相關(guān)部門聯(lián)系，井然有序地完成了職工工資和其它經(jīng)費(fèi)發(fā)放工作。
4、堅(jiān)持財(cái)務(wù)手續(xù)，嚴(yán)格審核(完全依據(jù)審批權(quán)限給予支付)，對(duì)不符手續(xù)的憑證不付款。
5、做好收銀臺(tái)的監(jiān)管工作和收銀員的管理工作。
二、階段性工作：
1、依據(jù)餐廳的運(yùn)行情況，協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)銷制度、收銀工作流程等進(jìn)行了補(bǔ)充和微調(diào)。
2、根據(jù)試營業(yè)期間歸集出的問題，草擬餐廳物料采購作業(yè)流程、電子菜譜信息權(quán)限管理辦法、配合促銷計(jì)劃編制代金券的發(fā)放使用核對(duì)統(tǒng)計(jì)的規(guī)則。
三、回顧檢查自身存在的問題，我認(rèn)為：
1、對(duì)本餐廳管理運(yùn)行出現(xiàn)的問題研究還不夠深入，致使所涉財(cái)務(wù)管理?xiàng)l線的相關(guān)問題缺乏預(yù)見性，常常是問題發(fā)生后才管理制度進(jìn)行修正。
2、對(duì)針對(duì)以上問題，今后的努力方向是：
加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)，進(jìn)一步提高工作效率。對(duì)業(yè)務(wù)的熟悉，必須通過相關(guān)專業(yè)知識(shí)的學(xué)習(xí)，虛心請(qǐng)教領(lǐng)導(dǎo)和同事增強(qiáng)分析問題、解決問題的能力。
綜上所述。在過去的將近一年時(shí)間里，付出了努力，也得到了回報(bào)。我堅(jiān)持要求自己做到謹(jǐn)慎的對(duì)待工作，并在工作中掌握財(cái)務(wù)人員應(yīng)該掌握的原則。作為財(cái)務(wù)人員特別需要在制度和人情之間把握好分寸，既要做好監(jiān)督控制的工作，又要注意恰當(dāng)?shù)墓ぷ鞣椒?。只有不斷的提高業(yè)務(wù)水平才能使工作更順利的進(jìn)行。
第三篇：出納工作總結(jié)
（1）按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。賬務(wù)做到日清月結(jié)，及時(shí)核對(duì)賬務(wù)，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)查對(duì)。銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單也要及時(shí)核對(duì)，如有不符，應(yīng)立查找原因并于銀行聯(lián)系。
(2)根據(jù)公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務(wù)，并逐日筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。
(3)按照國家外匯管理和結(jié)匯、購匯制度的規(guī)定及有關(guān)批件，辦理購匯、付匯等業(yè)務(wù)。
(4)根據(jù)公司設(shè)備訂購合同等，需開立信用證的，應(yīng)在合同規(guī)定日內(nèi)及時(shí)開立信用證。
(5)掌握銀行存款余額，不簽發(fā)空頭支票。
第四篇：出納工作總結(jié)(DOC)
支票的填寫：
1、出票日期（大寫）：
數(shù)字必須大寫，大寫數(shù)字寫法：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾。舉例：2005年8月5日：貳零零伍年捌月零伍日 捌月前零字可寫也可不寫，伍日前零字必寫。2006年2月13日：貳零零陸年零貳月壹拾叁日
（1）壹月、貳月和壹拾月前零字必寫，叁月至玖月前零字可寫可不寫。拾壹月至拾貳月必須寫成壹拾壹月、壹拾貳月(前面多寫了“零”字也認(rèn)可，如零壹拾壹月)。
（2）壹日至玖日前零字必寫，壹拾、貳拾和叁拾日前零字必寫；拾壹日至拾玖日必須寫成壹拾壹日及壹拾X日（前面多寫了“零”字也認(rèn)可，如零壹拾伍日，下同），貳拾壹日至貳拾玖日必須寫成貳拾壹日及貳拾X日，叁拾壹日必須寫成叁拾壹日。
2、收款人：
（1）、現(xiàn)金支票收款人可寫為本單位名稱，此時(shí)現(xiàn)金支票背面“被背書人”欄內(nèi)加蓋本單位的財(cái)務(wù)專用章和法人章，之后收款人可憑現(xiàn)金支票直接到開戶銀行提取現(xiàn)金。（由于有的銀行各營業(yè)點(diǎn)聯(lián)網(wǎng)，所以也可到聯(lián)網(wǎng)營業(yè)點(diǎn)取款，具體要看聯(lián)網(wǎng)覆蓋范圍而定）。
（2）、現(xiàn)金支票收款人可寫為收款人個(gè)人姓名，此時(shí)現(xiàn)金支票背面不蓋任何章，收款人在現(xiàn)金支票背面填上身份證號(hào)碼和發(fā)證機(jī)關(guān)名稱，憑身份證和現(xiàn)金支票簽字領(lǐng)款。
（3）、轉(zhuǎn)帳支票收款人應(yīng)填寫為對(duì)方單位名稱。轉(zhuǎn)帳支票背面本單位不蓋章。收款單位取得轉(zhuǎn)帳支票后，在支票背面被背書欄內(nèi)加蓋收款單位財(cái)務(wù)專用章和法人章，填寫好銀行進(jìn)帳單后連同該支票交給收款單位的開戶銀行委托銀行收款。
3、付款行名稱、出票人帳號(hào)：
即為本單位開戶銀行名稱及銀行帳號(hào)，例如：工行高新支行九蓮分理處 ***8888 帳號(hào)小寫。
4、人民幣（大寫）：
數(shù)字大寫寫法：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、億、萬、仟、佰、拾。注意：“萬”字不帶單人旁。
舉例：（1）、289,546.52 貳拾捌萬玖仟伍佰肆拾陸元伍角貳分。（2）、7,560.31 柒仟伍佰陸拾元零叁角壹分
此時(shí) “陸拾元零叁角壹分”“零”字可寫可不寫.（3）、532.00 伍佰叁拾貳元正
“正”寫為“整”字也可以。不能寫為“零角零分”（4）、425.03 肆佰貳拾伍元零叁分（5）、325.20 叁佰貳拾伍元貳角。
角字后面可加“正“字，但不能寫“零分”，比較特殊。
5、人民幣小寫：
最高金額的前一位空白格用“羊”字頭打掉，數(shù)字填寫要求完整清楚。
6、用途：
（1）現(xiàn)金支票有一定限制，一般填寫“備用金”、“差旅費(fèi)”、“工資”、“勞務(wù)費(fèi)”等。（2）轉(zhuǎn)帳支票沒有具體規(guī)定，可填寫如“貨款”、“代理費(fèi)”等等。
7、蓋章：
支票正面蓋財(cái)務(wù)專用章和法人章，缺一不可，印泥為紅色，印章必須清晰，印章模糊只能將本張支票作廢，換一張重新填寫重新蓋章。反面蓋章與否見“
2、收款人”。
8、常識(shí)：
（1）、支票正面不能有涂改痕跡，否則本支票作廢。
（2）、受票人如果發(fā)現(xiàn)支票填寫不全，可以補(bǔ)記，但不能涂改。（3）、支票的有效期為10天，日期首尾算一天。節(jié)假日順延。
（4）、支票見票即付，不記名。（丟了支票尤其是現(xiàn)金支票可能就是票面金額數(shù)目的錢丟了，銀行不承擔(dān)責(zé)任。現(xiàn)金支票一般要素填寫齊全，假如支票未被冒領(lǐng)，在開戶銀行掛失；轉(zhuǎn)帳支票假如支票要素填寫齊全，在開戶銀行掛失，假如要素填寫不齊，到票據(jù)交換中心掛失。）
（5）、出票單位現(xiàn)金支票背面有印章蓋模糊了，可把模糊印章打叉，重新再蓋一次。（6）、收款單位轉(zhuǎn)帳支票背面印章蓋模糊了（此時(shí)票據(jù)法規(guī)定是不能以重新蓋章方法來補(bǔ)救的），收款單位可帶轉(zhuǎn)帳支票及銀行進(jìn)帳單到出票單位的開戶銀行去辦理收款手續(xù)（不用付手續(xù)費(fèi)），俗稱“倒提”，這樣就用不著到出票單位重新開支票了。背書注意收款人名稱和背書章的名稱要一致
容易出現(xiàn)的錯(cuò)誤：日期填寫錯(cuò)誤，收款單位與背書單位印鑒不符
中國人民銀行關(guān)于印發(fā)《支付結(jié)算辦法》的通知
附一
正確填寫票據(jù)和結(jié)算憑證的基本規(guī)定
銀行、單位和個(gè)人填寫的各種票據(jù)和結(jié)算憑證是辦理支付結(jié)算和現(xiàn)金收付的重要依據(jù)，直接關(guān)系到支付結(jié)算的準(zhǔn)確、及時(shí)和安全。票據(jù)和結(jié)算憑證是銀行、單位和個(gè)人憑以記載帳務(wù)的會(huì)計(jì)憑證，是記載經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任的一種書面證書。因此，填寫票據(jù)和結(jié)算憑證，必須做到標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化，要要素齊全、數(shù)字正確、字跡清晰、不錯(cuò)漏、不潦草，防止涂改。
一、中文大寫金額數(shù)字應(yīng)用正楷或行書填寫，如壹（壹）、貳（貳）、叁（叁）、肆（肆）、伍（伍）、陸（陸）、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬（萬）、億、元、角、分、零、整（正）等字樣。不得用一、二（兩）、三、四、五、六、七、八、九、十、念、毛、另（或０）填寫，不得自造簡(jiǎn)化字。如果金額數(shù)字書寫中使用繁體字，如貳、陸、億、萬、圓的，也應(yīng)受理。
二、中文大寫金額數(shù)字到“元”為止的，在“元”之后，應(yīng)寫“整”（或“正”）字，在“角”之后可以不寫“整”（或“正”）字。大寫金額數(shù)字有“分”的，“分”后面不寫“整”（或“正”）字。
三、中文大寫金額數(shù)字前應(yīng)標(biāo)明“人民幣”字樣，大寫金額數(shù)字有“分”的，“分”后面不寫“整”（或“正”）字。
四、中文大寫金額數(shù)字前應(yīng)標(biāo)明“人民幣”字樣，大寫金額數(shù)字應(yīng)緊接“人民幣”字樣填寫，不得留有空白。大寫金額數(shù)字前未印“人民幣”字樣的，應(yīng)加填“人民幣”三字。在票據(jù)和結(jié)算憑證大寫金額欄內(nèi)不得預(yù)印固定的“仟、佰、拾、萬、仟、佰、拾、元、角、分”字樣。
五、阿拉伯小寫金額數(shù)字中有“０”時(shí)，中文大寫應(yīng)按照漢語語言規(guī)律、金額數(shù)字構(gòu)成和防止涂改的要求進(jìn)行書寫。舉例如下：
（一）阿拉伯?dāng)?shù)字中間有“０”時(shí)，中文大寫金額要寫“零”字。如￥１，４０９．５０，應(yīng)寫成人民幣壹仟肆佰零玖元伍角。
（二）阿位伯?dāng)?shù)字中間連續(xù)幾個(gè)“０”時(shí)，中文大寫金額中間可以只寫一個(gè)“零”字。如￥６，００７．１４，應(yīng)寫成人民幣陸仟零柒元壹角肆分。
（三）阿拉伯金額數(shù)字萬位或元位是“０”，或者數(shù)字中間連續(xù)有幾個(gè)“０”，萬位、元位也是“０”，但千位、角位不是“０”時(shí)，中文大寫金額中可以只寫一個(gè)零字，也可以不寫“零”字。如￥１，６８０．３２，應(yīng)寫成人民幣壹仟陸佰捌拾元零叁角貳分，或者寫成人民幣壹仟陸佰捌拾元叁角貳分；又如￥１０７，０００．５３，應(yīng)寫成人民幣壹拾萬柒仟元零伍角叁分，或者寫成人民幣壹拾萬零柒仟元伍角叁分。
（四）阿拉伯金額數(shù)字角位是“０”，而分位不是“０”時(shí)，中文大寫金額“元”后面應(yīng)寫“零”字。如￥１６，４０９．０２，應(yīng)寫成人民幣壹萬陸仟肆佰零玖元零貳分；又如￥３２５．０４，應(yīng)寫成人民幣叁佰貳拾伍元零肆分。
六、阿拉伯小寫金額數(shù)字前面，均應(yīng)填寫人民幣符號(hào)“￥”（或草寫：￥）。阿拉伯小寫金額數(shù)字要認(rèn)真填寫，不得連寫分辯不清。
七、票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫。為防止變?cè)炱睋?jù)的出票日期，在填寫月、日時(shí)，月為壹、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁拾的，應(yīng)在其前加“零”；日為拾壹至拾玖的，應(yīng)在其前面加“壹”。如１月１５日，應(yīng)寫成零壹月壹拾伍日。再如１０月２０日，應(yīng)寫成零壹拾月零貳拾日。
八、票據(jù)出票日期使用小寫填寫的，銀行不予受理。大寫日期未按要求規(guī)模填寫的，銀行可予受理，但由此造成損失的，由出票人自行承擔(dān)。
現(xiàn)金日記賬的格式和登記方法
1.現(xiàn)金日記賬的格式?，F(xiàn)金日記賬是用來核算和監(jiān)督庫存現(xiàn)金每天的收入、支出和結(jié)存情況的賬簿，其格式有三欄式和多欄式兩種。無論采用三欄式還是多欄式現(xiàn)金日記賬，都必須使用訂本賬。
2.現(xiàn)金日記賬的登記方法。（了解）
現(xiàn)金日記賬由出納人員根據(jù)同現(xiàn)金收付有關(guān)的記賬憑證，按時(shí)間順序逐日逐筆進(jìn)行登記，并根據(jù)“
上日余額+本日收入一本日支出=本日余額”
期初余額+ 本期增加—本期減少=期末余額 的公式，逐日結(jié)出現(xiàn)金余額，與庫存現(xiàn)金實(shí)存數(shù)核對(duì)，以檢查每日現(xiàn)金收付是否有誤。
（1）三欄式現(xiàn)金日記賬的具體登記方法如下：
①日期欄：系指記賬憑證的日期，應(yīng)與現(xiàn)金實(shí)際收付日期一致。
②憑證欄：系指登記入賬的收付款憑證的種類和編號(hào)，如：“現(xiàn)金收（付）款憑證”，簡(jiǎn)寫為“現(xiàn)收（付）”；“銀行存款收（付）款憑證”，簡(jiǎn)寫為“銀收（付）”。憑證欄還應(yīng)登記記憑證的編號(hào)數(shù)，以便于查賬和核對(duì)。
③摘要欄：摘要說明登記入賬的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容。文字要簡(jiǎn)練，但要能說明問題。
對(duì)方科目欄：系指現(xiàn)金收入的來源科目或支出的用途科目。如銀行提取現(xiàn)金，其來源科目（即對(duì)方科目）為“銀行存款”。其作用在于了解經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的來龍去脈。
④收入、支出欄（或借方、貸方）：系指現(xiàn)金實(shí)際收付的金額。每日終了，應(yīng)分別計(jì)算現(xiàn)金收入和付出的合計(jì)數(shù)，結(jié)出余額，同時(shí)將余額與出納員的庫存現(xiàn)金核對(duì)，即通常說的“日清”。如賬款不符應(yīng)查明原因，并記錄備案。月終同樣要計(jì)算現(xiàn)金收、付和結(jié)存的合計(jì)數(shù)，通常稱為“月結(jié)”。
（2）在實(shí)際工作中，如果收付業(yè)務(wù)較多需要設(shè)多欄式現(xiàn)金日記賬，一般常把現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)和支出業(yè)務(wù)分設(shè)“現(xiàn)金收入日記賬”和“現(xiàn)金支出日記賬”兩本賬。
其中：現(xiàn)金收入日記賬按對(duì)應(yīng)的貸方科目設(shè)置專欄，另設(shè)“支出合計(jì)”欄和“結(jié)余”欄；
現(xiàn)金支出日記賬則只按支出的對(duì)方科目（借方）設(shè)專欄，不設(shè)“收入合計(jì)”欄和“結(jié)余”欄。
借貸方分設(shè)的多欄式現(xiàn)金日記賬的登記方法是：
（1）先根據(jù)有關(guān)現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)的記賬憑證登記現(xiàn)金收入日記賬，根據(jù)有關(guān)現(xiàn)金支出業(yè)務(wù)的記賬憑證登記現(xiàn)金支出日記賬；
（2）每日營業(yè)終了，根據(jù)現(xiàn)金支出日記賬結(jié)計(jì)的支出合計(jì)數(shù)，一筆轉(zhuǎn)入現(xiàn)金收入日記賬的“支出合計(jì)”欄中，并結(jié)出當(dāng)日余額。
銀行存款日記賬、現(xiàn)金存款日記賬的記法
一、啟用賬簿或調(diào)換記賬人員時(shí)，應(yīng)在賬簿的“啟用及交接記錄”封面內(nèi)逐項(xiàng)填記有關(guān)事項(xiàng)。
二、會(huì)計(jì)賬簿必須根據(jù)審核無誤的記賬憑證計(jì)入帳內(nèi)。登記完畢后，應(yīng)在記賬憑證上注明“√”符號(hào)，表示已經(jīng)入賬。
三、登帳時(shí)使用藍(lán)色或黑色鋼筆或水筆。更正時(shí)使用紅色鋼筆或水筆。
四、賬簿登記不得刮擦、挖補(bǔ)、涂抹或用褪色藥水更改字跡。發(fā)生錯(cuò)誤時(shí)，應(yīng)該按照劃線法進(jìn)行更正：
1、登記賬簿發(fā)生錯(cuò)誤將需要改正的字體用紅色鋼筆劃去重新更正，并加蓋記賬人員印章。
2、數(shù)字發(fā)生錯(cuò)誤時(shí)不得只刪去一個(gè)位數(shù)，應(yīng)該將整個(gè)數(shù)字刪去并更正正確數(shù)字，并加蓋記賬人員印章。
五、要正確登記日記帳應(yīng)：根據(jù)審核無誤的有關(guān)現(xiàn)金、銀行存款的收款憑證和付款憑證，或結(jié)合收、付款記帳憑證所附原始憑證，序時(shí)、逐筆地登記日記帳中各欄；要逐日結(jié)算余額，并與庫存現(xiàn)金實(shí)有數(shù)核對(duì)；定期與銀行送來的對(duì)帳單進(jìn)行核對(duì)。在具體登記帳簿時(shí)應(yīng)做到以下幾項(xiàng)要求：
1.先將會(huì)計(jì)憑證日期、編號(hào)、業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要、金額和其他有關(guān)資料逐項(xiàng)計(jì)入帳內(nèi)，做到數(shù)字準(zhǔn)確，摘要清楚、登記及時(shí)、字跡工整。登記完畢，記帳人員要在記帳憑證上簽名或者蓋章，并注明已經(jīng)登記的符號(hào)“√”，表示已經(jīng)記帳。
2.帳簿按日期順序連續(xù)登記，不得跳行、隔頁。如果發(fā)生跳行、隔頁，應(yīng)當(dāng)將空行、空頁劃線注銷，或者注明“此行空白”、“此頁空白”字樣，并由記帳人員簽名或蓋章。除制度規(guī)定允許用紅色墨水或者碳素墨水書寫，不得用圓珠筆（銀行的復(fù)寫帳簿除外）或者鉛筆書寫。帳簿中書寫的文字和數(shù)字一般應(yīng)占格距的１/２，以便留有改錯(cuò)的空間。
3.必須每天定期結(jié)出帳戶的余額，每一帳頁登記完畢，接轉(zhuǎn)下頁時(shí)，應(yīng)當(dāng)結(jié)出本頁合計(jì)數(shù)及余額寫在本頁最后一行和下頁第一行有關(guān)欄內(nèi)，并在摘要欄注明“過次頁”和“承前頁”字樣，也可以將本頁合計(jì)數(shù)及金額只寫在下一頁第一行有關(guān)欄內(nèi)，并在摘要欄注明“承前頁”字樣。
4.帳簿記錄錯(cuò)誤的更正方法。如果會(huì)計(jì)帳簿記錄發(fā)生錯(cuò)誤，不允許用涂改、挖補(bǔ)、刮擦或者用藥水消除字跡等方法更正錯(cuò)誤，也不允許重抄，應(yīng)當(dāng)根據(jù)錯(cuò)誤情況，按照規(guī)定的方法進(jìn)行更正。如果是帳簿登記發(fā)生錯(cuò)誤，應(yīng)當(dāng)將錯(cuò)誤的文字或者數(shù)字劃紅線注銷，但必須使原有的字跡仍可辨認(rèn)，然后在劃線上方填寫正確的文字或數(shù)字，并由記帳人員在更正處蓋章。對(duì)于錯(cuò)誤的數(shù)字，應(yīng)當(dāng)全部劃紅線更正，不得只更正錯(cuò)誤的數(shù)字；對(duì)于錯(cuò)誤的文字，可只劃去錯(cuò)誤的部分；對(duì)于記帳憑證錯(cuò)誤而使帳簿記錄發(fā)生錯(cuò)誤，應(yīng)當(dāng)首先更正記帳憑證，然后再按更正的記帳憑證登記帳簿。5.定期對(duì)帳。定期與銀行送來的對(duì)帳單進(jìn)行核對(duì)，保證帳證相符、帳帳相符、帳實(shí)相符。6.定期結(jié)帳。
六、日記賬應(yīng)該按日結(jié)出余額，日結(jié)可逐筆查詢余額，但也可以每隔五筆結(jié)一次余額，每日的最后一筆應(yīng)自然結(jié)出當(dāng)日余額，不必另起一行。有的會(huì)計(jì)在進(jìn)行現(xiàn)金日記賬日結(jié)時(shí)，總是另起一行，摘要欄內(nèi)寫“本日合計(jì)”，同時(shí)結(jié)出本日合計(jì)及余額，這樣做當(dāng)然可行，但是一個(gè)月要另起三十行既占篇幅，又沒有必要。
七、一般月結(jié)的方法是在本月最后一筆記錄下面劃一條通欄單紅線，并在下一行的摘要欄中用紅色字居中書寫“本月合計(jì)”同時(shí)在該行結(jié)出本月發(fā)生額合計(jì)及余額，然后，在“本月合計(jì)”行下面再劃一條通欄單紅線。
八、年末各賬戶按前述方法進(jìn)行月結(jié)的同時(shí)，在各賬戶的本年最后一筆記錄下面劃通欄雙紅線，表示“年末封賬”。
九、沒有余額的賬戶，應(yīng)當(dāng)在借或貸欄填寫“平”字，并在余額欄“元”位填寫θ表示。
十、結(jié)轉(zhuǎn)下年時(shí)，凡是有余額的賬戶，都應(yīng)在年末劃通欄雙紅線，并在下面一行摘要居中紅筆注明“結(jié)轉(zhuǎn)下年”滋養(yǎng)。轉(zhuǎn)入下年新賬時(shí)，第一筆摘要欄內(nèi)紅筆填寫“上年結(jié)轉(zhuǎn)”即可。
費(fèi)用報(bào)銷審核注意事項(xiàng)
各公司賬務(wù)審核人員應(yīng)認(rèn)真嚴(yán)格做好各項(xiàng)收支項(xiàng)目審核把關(guān)工作，審核工作如下：
一、經(jīng)費(fèi)審核總體要求
1、費(fèi)用發(fā)票審核。費(fèi)用報(bào)銷必須提供正規(guī)發(fā)票，替票應(yīng)附上抵票說明，確保費(fèi)用發(fā)票合法性、有效性。
2、收支項(xiàng)目審核。嚴(yán)格按集團(tuán)相關(guān)規(guī)章制度文件規(guī)定、及公司經(jīng)營業(yè)務(wù)事項(xiàng)審核把關(guān)，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)入賬的真實(shí)性、準(zhǔn)確性。
3、簽批手續(xù)審核。嚴(yán)格按規(guī)定簽批費(fèi)用報(bào)銷流程，確保費(fèi)用報(bào)銷憑證簽署手續(xù)完整性、規(guī)范性。
4、費(fèi)用報(bào)銷只能由本單位員工辦理，外單位人員前來報(bào)銷一律不予受理。
5、當(dāng)月費(fèi)用，當(dāng)月報(bào)銷。當(dāng)月25日后產(chǎn)生的費(fèi)用或因特殊原因當(dāng)月無法正常報(bào)銷的，允許于下個(gè)月內(nèi)報(bào)銷，超期不得報(bào)銷。12月份的費(fèi)用無特殊情況必須在12月28號(hào)前報(bào)銷并提交財(cái)務(wù)入賬，12月29到31日的發(fā)票可以在下年1月5日前報(bào)銷，否則跨提交的發(fā)票只能做退票處理，責(zé)任由經(jīng)辦人員承擔(dān)。
6、為了分清責(zé)任，進(jìn)行部門核算，除差旅費(fèi)外不同部門支出的費(fèi)用不得混淆在一張報(bào)銷單上。
7、付款單據(jù)如車輛費(fèi)用報(bào)銷單、報(bào)銷憑證、預(yù)付款憑證申請(qǐng)單或差旅費(fèi)報(bào)銷單等，內(nèi)容要填寫完整：
（1）付款單據(jù)的種類及用途
報(bào)銷單據(jù)種類。大車、小車發(fā)生的費(fèi)用填寫《車輛費(fèi)用報(bào)銷單》。外出差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)以《差旅費(fèi)報(bào)銷單》填寫報(bào)銷，出差期間發(fā)生的招待費(fèi)連同外出差旅費(fèi)一起報(bào)銷。
除第1點(diǎn)、第2點(diǎn)以外的其他費(fèi)用，報(bào)銷時(shí)發(fā)票未收到但需要付款的一律填寫《預(yù)付款憑證申請(qǐng)單》、欠票憑證進(jìn)行報(bào)銷。
除第1點(diǎn)、第2點(diǎn)以外的其他費(fèi)用，報(bào)銷時(shí)發(fā)票已收到且需要付款的、發(fā)票已收到但款項(xiàng)上次已付清的，一律填寫《報(bào)銷憑證》進(jìn)行報(bào)銷。
（2）票據(jù)粘貼規(guī)定
①所有發(fā)票及單據(jù)均需將邊角裁剪整齊，費(fèi)用報(bào)銷粘貼應(yīng)平展、整齊。②將較大的發(fā)票及單據(jù)左上角涂上膠水后同向粘貼在報(bào)銷憑證的背面的左上角；發(fā)票及單據(jù)按報(bào)銷憑證上的項(xiàng)目順序分項(xiàng)歸集粘貼，如：本次報(bào)銷項(xiàng)目有通訊費(fèi)、快遞費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)，發(fā)票按項(xiàng)目順序歸集粘貼。
③清單、合同應(yīng)粘貼于其對(duì)應(yīng)發(fā)票之后，如車管部報(bào)銷新車購置費(fèi)用和新車車廂款，附件有新車購置發(fā)票、車廂發(fā)票、車廂明細(xì)清單，那粘貼順序應(yīng)為新車購置發(fā)票、車廂發(fā)票、車廂明細(xì)清單。
④增值稅專用發(fā)票單獨(dú)報(bào)銷，不與普通發(fā)票混在一起報(bào)銷。⑤增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)和附在抵扣聯(lián)后的銷貨清單、公路內(nèi)河貨物運(yùn)輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票抵扣聯(lián)不用粘帖，用回形針串別。
⑥屬集團(tuán)內(nèi)部代付費(fèi)用即相應(yīng)公司的發(fā)票，不要粘貼，用回形針串別，報(bào)銷代付后由財(cái)務(wù)將發(fā)票寄給對(duì)應(yīng)公司會(huì)計(jì)做賬。
⑦車票、快遞費(fèi)發(fā)票、餐票以及其他的小型票據(jù)，必須粘貼在《單據(jù)粘貼單》上，不能同向或反向直接粘貼在報(bào)銷憑證后。
⑧所有小型發(fā)票需沿裝訂線依次粘貼在《單據(jù)粘貼單》上，注意粘貼時(shí)保持左邊單據(jù)在上，右邊單據(jù)在下，循序漸進(jìn)地粘貼在《單據(jù)粘貼單》上，單據(jù)不能超出粘貼單的邊緣，然后再在《單據(jù)粘貼單》的左上角涂上膠水，以同向方式粘貼在報(bào)銷單據(jù)背面的左上角。最后在粘貼單的空白處分別寫出每一類原始憑證的張數(shù)、單價(jià)與總金額。
二、審核注意事項(xiàng)
（一）費(fèi)用報(bào)銷部門審核 對(duì)所有報(bào)銷內(nèi)容，相關(guān)部門經(jīng)理必須就其合理性及必要性進(jìn)行審核。
1、購買實(shí)物資產(chǎn)，需入庫的，如辦公用品、低值易耗品、禮品、承運(yùn)單等須由集團(tuán)統(tǒng)一印刷定制的資料、電腦、打印機(jī)、空調(diào)等，部門經(jīng)理復(fù)核后還要負(fù)責(zé)倉庫管理的會(huì)計(jì)助理核對(duì)入庫情況，并在報(bào)銷憑證上簽字。
2、租金報(bào)銷，需要行政辦公部門審核確認(rèn)，第一次報(bào)銷時(shí)需要求附上租賃合同復(fù)印件。
3、總部通訊費(fèi)報(bào)銷，需要附通訊小組請(qǐng)款申請(qǐng)單會(huì)簽文件及相關(guān)發(fā)票文件方可報(bào)銷。
4、車輛保險(xiǎn)費(fèi)報(bào)銷，需要負(fù)責(zé)車輛保險(xiǎn)費(fèi)登記的會(huì)計(jì)助理核對(duì)，并在報(bào)銷憑證上簽字。
5、與員工薪資有關(guān)的，需要人事部門簽字復(fù)核。
6、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷，超過部門經(jīng)理審批權(quán)限的，要呈報(bào)片區(qū)分管副總審批，超過片區(qū)分管副總審批權(quán)限的，呈報(bào)集團(tuán)分管財(cái)務(wù)副總審批。
7、差旅費(fèi)報(bào)銷,不管金額大小,經(jīng)辦人簽字→部門經(jīng)理復(fù)核→人事部主管考勤的復(fù)核→財(cái)務(wù)主管復(fù)核→總裁批準(zhǔn)（分公司片區(qū)總經(jīng)理審批）
（二）財(cái)務(wù)部門審核
財(cái)務(wù)人員對(duì)所有報(bào)銷票據(jù)，依據(jù)相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部財(cái)務(wù)制度對(duì)其合法性進(jìn)行審核。
1、報(bào)銷單據(jù)審核
A.填寫的報(bào)銷單據(jù)類型是否符合集團(tuán)規(guī)定。
B.報(bào)銷單據(jù)書寫及簽字應(yīng)用黑色 水筆，字跡清晰、明了、工整。C.報(bào)銷部門不使用內(nèi)部稱呼。如青口公司，營業(yè)執(zhí)照實(shí)際為閩侯縣盛輝物流有限公司。非獨(dú)立設(shè)置帳套的，報(bào)銷部門按營業(yè)執(zhí)照上的公司名稱簡(jiǎn)稱填寫，若分公司尚未辦理營業(yè)執(zhí)照的，報(bào)銷部門應(yīng)填寫為某分公司某運(yùn)營部，如上街分公司報(bào)銷部門應(yīng)為閩侯甘庶貨運(yùn)代理分公司上街運(yùn)營部。
D.原始單據(jù)有幾張，在“單據(jù)及附件”就寫幾頁。增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)和附在抵扣聯(lián)后的銷貨清單、公路內(nèi)河貨物運(yùn)輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票抵扣聯(lián)不算張數(shù)。
E.報(bào)銷憑證上項(xiàng)目與發(fā)票內(nèi)容一致。F.金額大寫（人民幣）：一律用正楷或行書書寫，如壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、億、元、角、分、零、整（正）等易于辯認(rèn)、不易涂改的字樣，不得用0、一、二、三、四、五、六、七、八、九、十、另、毛等簡(jiǎn)化字代替，不得任意自造簡(jiǎn)化字。
G.報(bào)銷金額不能四舍五入。如通訊費(fèi)發(fā)票1176.70，不能報(bào)銷1177元，只能報(bào)銷1176.70。
H.檢查付款方式，能銀行轉(zhuǎn)賬支付的費(fèi)用就轉(zhuǎn)賬，不能現(xiàn)金支付。若本次報(bào)銷不需付款的，要在備注上寫明“款項(xiàng)已支付”等字樣。
I.檢查經(jīng)辦人是否是業(yè)務(wù)發(fā)生的實(shí)際當(dāng)事人。J.經(jīng)辦人是指實(shí)際經(jīng)手該事項(xiàng)的當(dāng)事人，經(jīng)辦報(bào)銷人應(yīng)填寫好報(bào)銷憑證事項(xiàng)，但是財(cái)務(wù)不能代經(jīng)辦人簽字，除非該財(cái)務(wù)為實(shí)際經(jīng)辦人。
K.報(bào)銷憑證金額及相關(guān)內(nèi)容不能有任何形式的涂改，如有涂改，需重新填寫報(bào)銷憑證。
L.報(bào)銷人員不能模仿子分公司的經(jīng)辦、經(jīng)理筆跡，代簽名字。M.不允許子分公司經(jīng)理或部門長在報(bào)銷憑證大小寫金額等內(nèi)容均未填寫的情況下，在空白報(bào)銷單上簽字，方便經(jīng)辦人報(bào)銷。
N.審批程序和手續(xù)是否完備并符合規(guī)定，相關(guān)人員是否簽字。
2、原始單據(jù)審核
A.外來支出原始單據(jù)：
從單位取得的原始單據(jù)應(yīng)審核是否為合法、合規(guī)性，外來原始單據(jù)應(yīng)注意：
（1）是否涂改、挖補(bǔ)；
（2）是否蓋有出票單位印章（注意與稅務(wù)局印章區(qū)分），特別注意停車費(fèi)、餐費(fèi)發(fā)票；
（3）是否有經(jīng)辦人或開票人簽名；
（4）日期、付款人名稱、品名或項(xiàng)目名稱、數(shù)量、單價(jià)是否填寫齊全，開票日期要近2個(gè)月的，付款人名稱要全稱；
（5）金額大小寫是否一致，發(fā)票金額是否移位；
（6）發(fā)票內(nèi)容跟開發(fā)票公司業(yè)務(wù)是否相符。如：發(fā)票章為福州藍(lán)天辦公有限公司，發(fā)票內(nèi)容為廣告費(fèi)，此發(fā)票可認(rèn)定為發(fā)票內(nèi)容與開票公司實(shí)際業(yè)務(wù)不符。
（7）凡開具概括性內(nèi)容的購買、消耗性支出如“辦公用品”、“食品”、“日用品”“勞保用品”、“材料”、“配件”、“維修費(fèi)”、“印刷費(fèi)”等票據(jù)，必須附蓋有出票人公章的清單，經(jīng)辦人在清單上簽字確認(rèn)。
（8）發(fā)票上有寫明附銷售清單時(shí)應(yīng)附蓋有出票人公章的銷售貨物清單。
（9）注意區(qū)分國稅、地稅發(fā)票的適用范圍。如：購買辦公用品、食品等取得的發(fā)票應(yīng)是由國家稅務(wù)局監(jiān)制的商品零售業(yè)統(tǒng)一發(fā)票；打印、刻章、制作會(huì)議條幅、出租車票、賓館住宿費(fèi)、招待餐費(fèi)、會(huì)議費(fèi)發(fā)票應(yīng)是由地方稅務(wù)局監(jiān)制的統(tǒng)一發(fā)票。
（10）實(shí)報(bào)金額小于發(fā)票金額時(shí)要在發(fā)票上注明實(shí)報(bào)金額。（11）從外單位取得的支出票據(jù)如有遺失，應(yīng)取得原開票單位蓋有公章的證明，如原發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件加蓋開票單位公章，由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人批準(zhǔn)后，才能當(dāng)作原始憑證報(bào)銷。如果確實(shí)無法取得原開票單位證明的，如火車、輪船、飛機(jī)票等憑證，由當(dāng)事人寫出詳細(xì)情況，由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人批準(zhǔn)后，用其他發(fā)票代作原始憑證。
（12）經(jīng)辦人、部門經(jīng)理在發(fā)票背面簽字。（13）定額發(fā)票上未蓋地方稅務(wù)局監(jiān)制章如餐飲公司的發(fā)票無發(fā)票專用章，為無效發(fā)票。
B.內(nèi)部支出自制憑證
內(nèi)部支出自制憑證主要包括工資表、年終獎(jiǎng)金發(fā)放表、工作接待呈批表、借款單等。
審核這些單據(jù)時(shí)應(yīng)注意： 1）大小寫金額是否一致。
2）是否有制表人或經(jīng)辦人簽名。3）審批程序是否符合規(guī)定。
4）采用領(lǐng)款人領(lǐng)取款項(xiàng)的，由領(lǐng)款人在簽名處簽字或蓋章并按手印。
5）對(duì)應(yīng)代扣個(gè)人所得稅稅金的，應(yīng)按規(guī)定扣稅。C.日常會(huì)計(jì)助理填制付款憑證時(shí)金額要跟報(bào)銷憑證、預(yù)付款憑證的金額一致，不能四舍五入。
（三）主要報(bào)銷項(xiàng)目審核事項(xiàng)說明
1）運(yùn)費(fèi)：附貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票或公路、內(nèi)河貨物運(yùn)輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票，發(fā)票抵扣聯(lián)，包車結(jié)算單。
審核時(shí)注意：
A.運(yùn)費(fèi)要轉(zhuǎn)賬支付到對(duì)方對(duì)公賬戶（對(duì)公賬戶要求與開發(fā)票公司名稱一致）；
B.貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)要蓋開票公司公章，公路、內(nèi)河貨物運(yùn)輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票抵扣聯(lián)不蓋開票公司公章；
C.如果運(yùn)費(fèi)發(fā)票有注明車號(hào)、線路的，則運(yùn)輸結(jié)算單上的車號(hào)、線路要跟運(yùn)費(fèi)發(fā)票一致；
D.運(yùn)輸結(jié)算單要蓋開票公司的公章；
E.運(yùn)輸結(jié)算單上包車運(yùn)費(fèi)與實(shí)際金額相符； F.一份報(bào)銷憑證附一份運(yùn)輸結(jié)算單；
G.每一份聯(lián)運(yùn)發(fā)票都需由業(yè)務(wù)部門填寫好開票申請(qǐng)單，詳細(xì)說明開票原因。
2)車輛費(fèi)用報(bào)銷:車輛核算部根據(jù)當(dāng)天所有的車輛費(fèi)用報(bào)銷單，匯總一份當(dāng)天的車輛報(bào)銷單，將所有的車輛費(fèi)用報(bào)銷單和匯總車輛報(bào)銷單提交給財(cái)務(wù)記賬。3)購買車輛：由使用部門提出申請(qǐng)，車管部購買。附件為發(fā)票、文件會(huì)簽、合同，按照審批程序特殊規(guī)定審批付款。
4)車輛購置稅：車管部經(jīng)辦人員憑申請(qǐng)單、車輛購置稅詢價(jià)表預(yù)付購置稅，按照審批程序一般規(guī)定審批付款。
5)新車車廂款、車輛廣告：附件為發(fā)票、經(jīng)辦人簽字的明細(xì)清單、對(duì)方單位結(jié)算單，按照審批程序一般規(guī)定審批付款。
6)車輛保險(xiǎn)費(fèi)：按照集團(tuán)關(guān)于作好購買車輛保險(xiǎn)操作流程規(guī)定執(zhí)行。按照審批程序特殊規(guī)定審批付款。發(fā)票抬頭原則上不能變更，如需變更，要提供新的行駛證復(fù)印件，保險(xiǎn)公司在發(fā)票上手工備注新的公司名稱，并加蓋發(fā)票專用章。
7)油費(fèi)：要求一般納稅人或小規(guī)模納稅人，都使用加油卡加油。8)租金：附發(fā)票、租賃合同或會(huì)簽文件，并以轉(zhuǎn)賬方式支付到出租方對(duì)公賬戶或個(gè)人卡上（出租方為個(gè)人），按照審批程序特殊規(guī)定審批付款。
A.簽訂合同時(shí)要索取出租方的產(chǎn)權(quán)證復(fù)印件。
B.分公司增加、減少經(jīng)營場(chǎng)所要經(jīng)過集團(tuán)分管業(yè)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)同意。C.分公司若確實(shí)無法與對(duì)方簽訂經(jīng)營場(chǎng)所合同，要以文件會(huì)簽的形式書面告知集團(tuán)分管業(yè)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)。
D.經(jīng)營場(chǎng)所租金發(fā)票章要跟租賃合同的出租方名稱一致，金額要跟合同一致，合同到期要重新簽訂。
E.租金發(fā)票若到稅務(wù)局代開發(fā)票，發(fā)票金額不包含稅點(diǎn)，發(fā)票稅點(diǎn)不能報(bào)銷（如：付款單位：房東名稱張三的）。
9)辦公用品、低值易耗品、禮品：由行政部統(tǒng)一采購，除鮮花、水果外全部入庫，附增值稅專用發(fā)票或普通發(fā)票、合同復(fù)印件、盛輝物流集團(tuán)物料采購申請(qǐng)單或相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)已經(jīng)會(huì)簽的《關(guān)于ㄨㄨ申請(qǐng)》復(fù)印件、對(duì)方單位開具的結(jié)算單或送貨單、我司的入庫單等，按照審批程序特殊規(guī)定審批付款。
A.辦公用品、低值易耗品，禮品只能由行政部購買，其他部門如辦公室、市場(chǎng)部、倉儲(chǔ)部等不能自行購買，自行購買者不予報(bào)銷。
B.增值稅專用發(fā)票上貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱一欄有寫“（詳見貨物清單）”，應(yīng)提供銷售貨物或者提供應(yīng)稅勞務(wù)清單，詳細(xì)核對(duì)貨物清單與入庫單、送貨單是否一致。
C.若是開增值稅專用發(fā)票的，入庫單為不含進(jìn)項(xiàng)稅的價(jià)格，增值稅專用發(fā)票上的數(shù)量、單價(jià)要跟入庫單一致。若是開普通發(fā)票的，入庫單為含稅（開票稅點(diǎn)）的價(jià)格。
10)承運(yùn)單等須由集團(tuán)統(tǒng)一印刷、定制的資料：由行政部統(tǒng)一采購，全部入庫，附件為增值稅專用發(fā)票、合同、對(duì)方單位開具的結(jié)算單或送貨單、我司的入庫單等，按照審批程序特殊規(guī)定審批付款。
11)電腦、打印機(jī)：由信息部向行政部提出申請(qǐng)，行政部統(tǒng)一采購。附件為信息部提出的盛輝物流集團(tuán)物料采購申請(qǐng)單、增值稅專用發(fā)票、合同、對(duì)方單位開具的結(jié)算單或送貨單、我司的入庫單等，按照審批程序特殊規(guī)定審批付款。
12)空調(diào)：由使用部門向行政部提出申請(qǐng)，行政部采購。附件為增值稅專用發(fā)票、合同、盛輝物流集團(tuán)物料采購申請(qǐng)單、對(duì)方單位開具的結(jié)算單或送貨單我司的入庫單等，按照審批程序特殊規(guī)定審批付款。
13)通訊費(fèi)：附件有通訊費(fèi)發(fā)票、總部有通訊組會(huì)簽的請(qǐng)款單、通訊費(fèi)清單。按照審批程序特殊規(guī)定審批付款。
A.當(dāng)月電話費(fèi)報(bào)銷以實(shí)際通話費(fèi)用報(bào)銷，并需提供中國電信發(fā)票及話費(fèi)賬單，如話費(fèi)賬單存在CDMA漫游通話費(fèi)的和天翼捆綁手機(jī)的話費(fèi)，原則上不列入費(fèi)用報(bào)銷，如確實(shí)工作需要的請(qǐng)自行控制在100元以內(nèi)，超出部分的由使用人自行承擔(dān).B.如上海集時(shí)通網(wǎng)絡(luò)科技有限公司福州分公司的語音通訊費(fèi)，附通用機(jī)打發(fā)票、發(fā)票明細(xì)單、上海集時(shí)通網(wǎng)絡(luò)科技有限公司福州分公司費(fèi)用通知單、信息部提供的關(guān)于某月份語音、短信費(fèi)用申請(qǐng)單、某月份語音、短信費(fèi)用財(cái)務(wù)明細(xì)表、通訊組簽發(fā)的請(qǐng)款申請(qǐng)單。
14)水電費(fèi)：按照審批程序一般規(guī)定審批付款。
A.自有場(chǎng)所的水電費(fèi)要提供增值稅專用發(fā)票或普通發(fā)票。B.租賃場(chǎng)所的水電費(fèi)要提供出租方開具的發(fā)票，若對(duì)方實(shí)在無法提供正式發(fā)票，要提供自來水公司、電業(yè)局開具的出租方名稱的當(dāng)期發(fā)票復(fù)印件并加蓋出租方公章、出租方的業(yè)戶電費(fèi)、水費(fèi)分配表（注明水電度數(shù)、價(jià)格，公攤），由出租方開具原始憑證分割單給承租企業(yè)，且附承租企業(yè)需繳納電費(fèi)、水費(fèi)收款收據(jù)加蓋公章等原始憑證單據(jù)，并以轉(zhuǎn)賬方式支付給出租方，不能將水電費(fèi)存到出租方員工個(gè)人賬戶。
15)公務(wù)車隊(duì)發(fā)生的過路過橋費(fèi)、停車費(fèi)：用車人、本趟出車的司機(jī)應(yīng)在發(fā)票背面簽字確認(rèn)。
16)快遞費(fèi)：結(jié)算方式為現(xiàn)金支付的，附地方稅務(wù)局通用定額發(fā)票；結(jié)算方式為月結(jié)的，附增值稅專用發(fā)票和客戶月結(jié)清單。報(bào)銷審核時(shí)還要提供快遞運(yùn)單原件第三聯(lián)：收件公司存根（紅色）或第四聯(lián)：審查第三聯(lián)是否是收方付，第四聯(lián)是否是寄方付；報(bào)銷時(shí)應(yīng)在第三聯(lián)或第四聯(lián)做個(gè)蓋章已審核，經(jīng)辦人應(yīng)在發(fā)票背面注明客戶名稱、寄件時(shí)間，按照審批程序一般規(guī)定審批付款；未提供郵寄第三聯(lián)或第四聯(lián)，快遞費(fèi)不予報(bào)銷。
17)業(yè)務(wù)招待費(fèi)：
業(yè)務(wù)招待費(fèi)審批流程和接待工作要求應(yīng)符合集團(tuán)下發(fā)的閩盛物[2010] 財(cái) 3號(hào)《關(guān)于規(guī)范接待工作及經(jīng)費(fèi)開支管理的通知》。
A.同時(shí)提供盛輝物流集團(tuán)總部工作接待呈批表/盛輝物流集團(tuán)分公司工作接待呈批表、宴請(qǐng)菜單明細(xì)審核。若是地方稅務(wù)局通用機(jī)打發(fā)票，菜單一般也是機(jī)打的，若是服務(wù)業(yè)有獎(jiǎng)定額發(fā)票，菜單一般是手寫的。
B.各部門應(yīng)本著節(jié)約的原則使用業(yè)務(wù)招待費(fèi)，按照審批程序特殊規(guī)定審批付款。
C.定額發(fā)票聯(lián)上如有兌獎(jiǎng)憑證的，費(fèi)用報(bào)銷時(shí)應(yīng)將報(bào)銷金額減去中獎(jiǎng)?lì)~后報(bào)銷，如發(fā)現(xiàn)發(fā)票聯(lián)的兌獎(jiǎng)憑證部分被撕掉，而費(fèi)用報(bào)銷時(shí)未將兌獎(jiǎng)?lì)~扣掉，審核時(shí)以報(bào)銷金額減去默認(rèn)的最低中獎(jiǎng)?lì)~5元后報(bào)銷。
D.工作接待呈批表上主要陪同人員除公司經(jīng)理外還有其他人員（如張三）時(shí)，報(bào)銷憑證上經(jīng)辦人應(yīng)為張三，張三和經(jīng)理應(yīng)在發(fā)票背面簽字。
E.公司內(nèi)部會(huì)議、部門內(nèi)部活動(dòng)費(fèi)等費(fèi)用開支不屬于對(duì)外業(yè)務(wù)招待費(fèi)開支范疇。
18)差旅費(fèi)：差旅費(fèi)報(bào)銷根據(jù)[閩盛物人 [2013] 18號(hào)] 盛輝物流集團(tuán)職工差旅管理辦法，出差前填寫出差人員審批表（反面）、購買機(jī)票審批單，于出差返回一周內(nèi)填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單（正面），附件為購買機(jī)票審批單、機(jī)票、車票、住宿費(fèi)發(fā)票、餐票、出差過程中發(fā)生的招待費(fèi)用申請(qǐng)表等，按照審批程序特殊規(guī)定審批付款。
A.行程多時(shí)要列個(gè)2012年ㄨㄨ月ㄨㄨ日到ㄨㄨ月ㄨㄨ日行程單，詳細(xì)說明哪天行程及費(fèi)用。
B.差旅費(fèi)報(bào)銷單后附的路橋費(fèi)、車票、餐費(fèi)發(fā)票、住宿費(fèi)發(fā)票在報(bào)銷單填寫的起止日期和起止地點(diǎn)范圍內(nèi)；
C.一次出差涉及不同部門的，應(yīng)由主要部門匯總統(tǒng)一填報(bào)（防止發(fā)生的共性費(fèi)用分?jǐn)偛痪斐蓚€(gè)別差旅費(fèi)超標(biāo)）。
D.因公外出、參加會(huì)議、培訓(xùn)等活動(dòng)，應(yīng)附集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)同意外出參觀訪問、參加會(huì)議、培訓(xùn)的通知書。
E.出差過程中發(fā)生的招待費(fèi)用，須事先請(qǐng)示總裁特批，填寫招待費(fèi)用申請(qǐng)表，要在差旅費(fèi)中和其他費(fèi)用一起報(bào)銷，不能單獨(dú)報(bào)銷。
F.凡購買打折機(jī)票的（票面有不得簽轉(zhuǎn)更改字樣的），在報(bào)銷時(shí)必須按打折后的實(shí)際價(jià)格填寫。
G.出差人員因個(gè)人原因造成退票的手續(xù)費(fèi)用不予報(bào)銷。H.因公出境（包括港澳臺(tái)）考察及旅游所需辦理的申請(qǐng)簽證費(fèi)用，公司予以報(bào)銷一次。若簽證不成功而需再次補(bǔ)簽的，則產(chǎn)生的費(fèi)用由員工個(gè)人承擔(dān)。
I.考察、旅游時(shí)需交納的小費(fèi)，由員工個(gè)人承擔(dān)。J.按報(bào)銷項(xiàng)目、時(shí)間順序粘貼。K.參加培訓(xùn)住宿、車票費(fèi)用:①員工違反公司規(guī)定提前或延遲會(huì)議的往返時(shí)間范圍而產(chǎn)生了超出部分的費(fèi)用開支（如住宿費(fèi)、工資等），不予報(bào)銷相應(yīng)費(fèi)用；②住宿費(fèi)報(bào)銷，嚴(yán)格按照集團(tuán)行政部住宿費(fèi)規(guī)定報(bào)銷；③車票審核,不符合規(guī)定條件的員工乘坐火車軟臥、飛機(jī)票的一律以火車票硬臥/硬座給予報(bào)銷，除集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)審批外，符合條件的須按公司規(guī)定辦理相關(guān)審批手續(xù).L.集團(tuán)春節(jié)會(huì)議交通費(fèi)用:①春節(jié)留守值班人員自分公司直接到集團(tuán)總部參加會(huì)議的人員，往返交通費(fèi)用可在所屬公司全額報(bào)銷；②家在福州五區(qū)八縣的員工春節(jié)回家（探親）過節(jié)后，并參加春節(jié)會(huì)議的，相關(guān)交通費(fèi)由個(gè)人自行承擔(dān)；③除以上情況外的員工春節(jié)回家探親（過節(jié)）后，從住宿地（含居住地、暫住地）到集團(tuán)總部參加會(huì)議的人員，交通費(fèi)的報(bào)銷范圍限定為：報(bào)銷人員需提供本人年前回家車票及年后直接到福州總部參加會(huì)議的車票、回司車票，三條線路車票金額對(duì)減的差值作為回司后車票標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷依據(jù)（差值計(jì)算：年后到福州總部車票額+會(huì)后回司車票額-年前回家車票額=實(shí)際車票報(bào)銷金額）
19)集團(tuán)組織旅游費(fèi)用：由行政部填寫報(bào)銷憑證，附件旅行社發(fā)票、合同、相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)已經(jīng)會(huì)簽的《關(guān)于ㄨㄨ旅游申請(qǐng)》、行政部提供的參加旅游的員工清單。按照審批程序一般規(guī)定審批付款。
A.行政部經(jīng)辦人應(yīng)將參加旅游的員工清單報(bào)送人力資源部，以便計(jì)算該員工應(yīng)負(fù)擔(dān)的個(gè)人所得稅。B.旅行社發(fā)票可以開的項(xiàng)目：旅游費(fèi)、考察費(fèi)、綜合服務(wù)費(fèi)、團(tuán)款、代定租車費(fèi)、代訂機(jī)票款。
C.除駕駛員外其余的工種人員按集團(tuán)文件標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定享受相應(yīng)的旅游費(fèi)用；
D.駕駛員轉(zhuǎn)崗的管理人員按轉(zhuǎn)崗時(shí)間開始享受相應(yīng)的旅游費(fèi)用； E.個(gè)別員工因其他原因沒參與公司組織的旅游活動(dòng)，視為自動(dòng)放棄不予用其他方式補(bǔ)貼；屬集團(tuán)旅游標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)的費(fèi)用額，可列入所屬公司日常費(fèi)用開支（費(fèi)用列支需提供旅游名單、入司時(shí)間、實(shí)際費(fèi)用及正規(guī)發(fā)票），超出部分由員工個(gè)人自行承擔(dān)。
20)基建辦：預(yù)付工程款時(shí)附施工合同、建筑業(yè)統(tǒng)一發(fā)票、班組工程款支付審批表、班組工程計(jì)量支付月報(bào)表、材料款結(jié)算單等。通過集團(tuán)基建戶轉(zhuǎn)賬，按照審批程序特殊規(guī)定審批付款。
21)保證金：以集團(tuán)名義投標(biāo)中標(biāo)的，需要總部將款項(xiàng)匯到某一企業(yè)的保證金，雖然實(shí)際上為子公司向總部的借款，填寫報(bào)銷憑證時(shí)項(xiàng)目應(yīng)為保證金，不是往來款，并將款項(xiàng)匯到招投標(biāo)單位的對(duì)公賬戶，不將款項(xiàng)匯到招投標(biāo)單位的私人賬戶，對(duì)方收到款項(xiàng)后要補(bǔ)一張收據(jù)給集團(tuán)。按照審批程序特殊規(guī)定審批付款。
如合肥子公司向集團(tuán)借款5萬用于交合肥統(tǒng)一的保證金，這時(shí)報(bào)銷憑證上的項(xiàng)目應(yīng)寫保證金，而不是往來款。
22)事故支出
A.已取得發(fā)票的可以憑當(dāng)月發(fā)票復(fù)印件在當(dāng)月報(bào)銷，同時(shí)財(cái)務(wù)在發(fā)票背面注明已報(bào)銷。
B.理賠案件未結(jié)案未取得發(fā)票報(bào)銷先借款，借款上寫明某部車事故借款，不要寫明某部車某某費(fèi)用借款。
C.事故賠償款：附交通事故費(fèi)用清單、第三者收取賠償款發(fā)票復(fù)印件（福建省地方稅務(wù)局非經(jīng)營收入統(tǒng)一票據(jù)）、事故和責(zé)任調(diào)解書復(fù)印件、第三者車損發(fā)票復(fù)印件（福建省增值稅普通發(fā)票）、醫(yī)藥費(fèi)發(fā)票復(fù)印件等。
23)外雇搬運(yùn)費(fèi)費(fèi)用：取得相應(yīng)的發(fā)票，列入公司費(fèi)用報(bào)銷 24)晚班夜宵:因業(yè)務(wù)工作需要，上晚班人員下班時(shí)間在24：00后的人員可按實(shí)際加班人數(shù)報(bào)銷相應(yīng)夜宵費(fèi)用，但每人每晚不超出5元，明加班人員及上下班時(shí)段由經(jīng)理簽字的可列入當(dāng)月工資表中晚班伙食補(bǔ)貼欄，績效內(nèi)直接補(bǔ)貼給員工.25)員工外出工作餐:公司食堂就餐人員，因工作需要外出辦公的可報(bào)銷相關(guān)誤餐費(fèi)，但每人每餐不超出15元，可列入日常營業(yè)費(fèi)用報(bào)銷。
26）員工會(huì)餐費(fèi)用
A.集團(tuán)規(guī)定內(nèi)的會(huì)餐活動(dòng)時(shí)間（端午節(jié)、中秋節(jié)、春節(jié)留守人員除夕年夜飯）可安排在食堂加餐；
B.片區(qū)子公司例會(huì)會(huì)議期間會(huì)餐費(fèi)，每月可安排一次食堂加餐；屬范圍內(nèi)加餐部分費(fèi)用可列入日常費(fèi)用開支，但加餐報(bào)銷每人不超出35元，除之外的會(huì)餐費(fèi)用，不列入公司日常報(bào)銷范圍。
27)公司公務(wù)車交通違章
按《盛輝物流集團(tuán)勤務(wù)車使用管理規(guī)定》第二十四條，駕車人員須遵守國家交通安全相關(guān)法律、法規(guī)，因超速行駛、超載、闖禁行、隨意停車等違反國家交通安全法律、法規(guī)行為被處罰的，由個(gè)人自行承擔(dān)，情節(jié)輕微的可適當(dāng)考慮減免處罰，具體如下：
A.若駕駛員嚴(yán)重違反交通法規(guī)，如闖紅燈、市區(qū)超速。逆行、酒后駕車、帶故障上路等行為的，不在減免范圍。
B.一個(gè)自然年內(nèi)，若出現(xiàn)市區(qū)以外的國、省道超速50%（含）以內(nèi)、高速公路超速30%（含）以內(nèi)的，市區(qū)內(nèi)行駛壓線、變道、上下車、停車等類似情況，情節(jié)輕微的，每人可減免3次處罰，超出部分由駕駛員自行承擔(dān)。
C.因特殊情況，在高速公路行駛過程中，超速30%（含）以內(nèi)的，事后由分管副總裁、片區(qū)總經(jīng)理簽字證明后予以適當(dāng)減免。
28)工資:以集團(tuán)總部人力資源部審核確認(rèn)后所提供的各公司工資匯總表進(jìn)行核對(duì)，確保工資成本費(fèi)用的準(zhǔn)確性，工資成本列支實(shí)行計(jì)提方式，以計(jì)提上個(gè)月工資總額為標(biāo)準(zhǔn)，差值部分多退少補(bǔ)沖減下個(gè)月工資費(fèi)用列支。
29)私車公用油費(fèi)審核：以集團(tuán)行政部審批后的私車公用燃油補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)審核費(fèi)用，確保費(fèi)用成本支出的準(zhǔn)確性
30)不可以費(fèi)用列支報(bào)銷項(xiàng)目事項(xiàng)：
A.押金或保證金一律不得列成本費(fèi)用報(bào)銷； B.費(fèi)用有包含違約金或滯納金的由責(zé)任人承擔(dān)；
C.在公務(wù)車上私人需要購買擺設(shè)裝飾品即費(fèi)用由個(gè)人自行負(fù)責(zé)承擔(dān)；
D.各公司當(dāng)?shù)爻斜Ｉ玑t(yī)保個(gè)人承擔(dān)部分應(yīng)由承保人員自行工資中承擔(dān)； E.食堂伙食費(fèi)的食用費(fèi)用如：食鹽、味精、大米等；
F.屬落實(shí)責(zé)任人的貨損貨差理賠案件，由責(zé)任人自行承擔(dān).其他非正常經(jīng)營費(fèi)用且實(shí)屬公司支出的，須提供相關(guān)列支情況證明屬實(shí)經(jīng)證明人、領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報(bào)銷。
第五篇：出納工作總結(jié)
2006年公司各部門都取得了可喜的成就。我在公司領(lǐng)導(dǎo)的領(lǐng)導(dǎo)下和各位同仁的幫助下，順利完成了今年的工作，取得了一定的成績。我今年的工作范圍主要確定在財(cái)務(wù)出納上，我的工作主要職責(zé)是現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算、員工獎(jiǎng)金核算及發(fā)放、開具發(fā)票、現(xiàn)金和各種單據(jù)的保管、廣告合同管理等財(cái)務(wù)工作，另外還擔(dān)負(fù)了部分日常事務(wù)處理及嘉賓訪談錄入的工作。出納方面，我認(rèn)真向兩位會(huì)計(jì)學(xué)習(xí)，努力提高業(yè)務(wù)水平，在收付、反映、監(jiān)督、管理四個(gè)方面盡到了應(yīng)盡的職責(zé)，在過去的一年里在不斷改善工作方式方法的同時(shí)，順利完成如下工作：
1、正確履行會(huì)計(jì)職責(zé)和行使權(quán)限，認(rèn)真學(xué)習(xí)國家財(cái)經(jīng)政策、法令，熟悉財(cái)經(jīng)制度；積極鉆研會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，精通專業(yè)知識(shí)，掌握會(huì)計(jì)技術(shù)方法；熱愛本職工作，忠于職守，廉潔奉公，嚴(yán)守職業(yè)道德；嚴(yán)守法紀(jì)，堅(jiān)持原則，執(zhí)行有關(guān)的會(huì)計(jì)法規(guī)。
2、工作中審核一切開支憑證，及時(shí)結(jié)算記賬，做到各項(xiàng)開支都符合規(guī)定，一切賬目都清楚準(zhǔn)確。對(duì)經(jīng)費(fèi)的使用情況和存在問題，經(jīng)常向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示匯報(bào)。
3、堅(jiān)持財(cái)務(wù)手續(xù)，嚴(yán)格審核報(bào)銷票據(jù)（發(fā)票上必須有經(jīng)手人、驗(yàn)收人、審批人簽字方可報(bào)帳），對(duì)不符手續(xù)的發(fā)票不付款。
4、所有財(cái)務(wù)憑證，及時(shí)整理、裝訂和保存。
5、配合、督促各部門，及時(shí)處理一切暫收、暫付款項(xiàng)。
6、制訂公司相關(guān)的財(cái)務(wù)制度，如《財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度》、《托兒費(fèi)學(xué)費(fèi)報(bào)銷制度》等。
在日常事務(wù)處理方面，能積極協(xié)助相關(guān)人員，處理好公司一些日常事務(wù)，使其他同事沒有后顧之憂，安心的投入到自己的工作中。嘉賓訪談全年共完成近40次，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處理過程中出現(xiàn)的問題，較好的完成每次的工作。
通過這一年的工作學(xué)習(xí)，我意識(shí)到出納工作不是一項(xiàng)簡(jiǎn)單的工作，工作需要很強(qiáng)的操作技巧，要有較強(qiáng)的安全意識(shí)，維護(hù)個(gè)人安全和公司的利益不受到損失，必須具備良好的職業(yè)道德修養(yǎng)，要熱愛本職工作，精業(yè)、敬業(yè)，而我現(xiàn)在離一個(gè)出色的出納人員，還有一些距離。在接下來的工作中，我將繼續(xù)學(xué)習(xí)和努力提高業(yè)務(wù)技能，不懈的努力和拼搏，積極配合協(xié)調(diào)其它部門同事的工作，在做好自己本職工作的基礎(chǔ)上，更好地為公司和全體職工服務(wù)。在此，我再次感謝公司領(lǐng)導(dǎo)和各位同仁在工作和生活中給予我的支持和關(guān)心，這是對(duì)我工作最大的肯定和鼓舞，謝謝。
